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企業所得稅彌補虧損明細表怎么填，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
企業所得稅彌補虧損明細表怎么填？
答：第1列"年度"：填報公歷年度。納稅人應首先填報第6行本年度，再依次從第5行往第1行倒推填報以前年度。納稅人發生政策性搬遷事項，如停止生產經營活動年度可以從法定虧損結轉彌補年限中減除，則按可彌補虧損年度進行填報。
第2列"納稅調整后所得"，第6行按以下情形填寫：
表A100000第19行"納稅調整后所得">0，第20行"所得減免">0，則本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行，且減至0止。
第20行"所得減免"<0，填報此處時，以0計算。
預繳企業所得稅的會計核算怎么做？
答：在月末(季度末)計提企業所得稅分錄如下
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
同時做如下分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在實際繳納時分錄如下：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
上文中，數豆子小編不僅為您介紹了關于企業所得稅彌補虧損明細表怎么填的內容，還為大家簡單的分析了預繳企業所得稅的會計核算怎么做的問題，不知道大家是不是都已經掌握了呢？如果您還有其他疑問，別忘了數豆子官網的在線答疑老師可以為大家解疑答惑哦!
以上就是關于企業所得稅彌補虧損明細表怎么填的詳細介紹，更多與此有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。
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