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應交增值稅減免稅額年末結(jié)轉(zhuǎn),在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
應交增值稅減免稅額年末結(jié)轉(zhuǎn)
減免稅款不結(jié)轉(zhuǎn)到未繳稅金 一般企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
小規(guī)模納稅人直接減免增值稅的會計處理。
月份終了時,將應免稅的銷售收入折算為不含稅銷售額,按6%或4%的征收率計算 免征增值稅稅額。作會計分錄如下:
借:主營業(yè)務收入;貸:應交稅金-應交增值稅
借:應交稅金-應交增值稅;貸:補貼收入
應交增值稅減免稅款需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅么
應交增值稅減免稅款需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
減免稅款先做處理:
借:應交稅費-應交增值稅(減免稅款)
貸:營業(yè)外收入
再做月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應交稅費- 應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應交稅費- 未交增值稅
這樣未交增值稅就是扣除減免稅款以后的實際應交增值稅。
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