基金公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)及管理費(fèi)的賬務(wù)處理
- 發(fā)表于:2021-05-19 18:34:17
- 分類(lèi):會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
基金公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)及管理費(fèi)的賬務(wù)處理,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
基金公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)及管理費(fèi)的賬務(wù)處理
1、基金中的申購(gòu)費(fèi)用、托管費(fèi)和管理費(fèi)在基金中是互不相連的。托管費(fèi)和管理費(fèi)是基金的主要收入,申購(gòu)費(fèi)用是基金購(gòu)買(mǎi)時(shí)的手續(xù)費(fèi)用。
2、基金申購(gòu)費(fèi):是指投資者在基金存續(xù)期間向基金管理人購(gòu)買(mǎi)基金單位時(shí)所支付的手續(xù)費(fèi)目前國(guó)內(nèi)通行的申購(gòu)費(fèi)計(jì)算方法為:(外扣法計(jì)算)
凈申購(gòu)金額=申購(gòu)金額/(1+申購(gòu)費(fèi)率)
申購(gòu)費(fèi)用=申購(gòu)金額-凈申購(gòu)金額
我國(guó)《開(kāi)放式投資基金證券基金試點(diǎn)辦法》規(guī)定,開(kāi)放式基金可以收取申購(gòu)費(fèi),但申購(gòu)費(fèi)率不得超過(guò)申購(gòu)金額的5%。目前申購(gòu)費(fèi)費(fèi)率通常在1%左右,并隨申購(gòu)金額的大小有相應(yīng)的減少。
3、基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用,比如銀行為保管、處置基金信托財(cái)產(chǎn)而提取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取,目前通常為0.25%,逐日累計(jì)計(jì)提,按月支付給托管人。此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付,不須另向投資者收取。
4、在基金的運(yùn)作過(guò)程中,有一些必要的開(kāi)支需基金承擔(dān),其中基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)是基金支付的主要費(fèi)用。
基金管理費(fèi)是支付給基金管理人的管理報(bào)酬,其數(shù)額一般按照基金凈資產(chǎn)值的一定比例,從基金資產(chǎn)中提取。基金管理人是基金資產(chǎn)的管理者和運(yùn)用者,對(duì)基金資產(chǎn)的保值和增值起著決定性的作用。因此,基金管理費(fèi)收取的比例比其他費(fèi)用要高。基金管理費(fèi)是基金管理人的主要收入來(lái)源,基金管理人的各項(xiàng)開(kāi)支不能另外向基金或基金公司攤銷(xiāo),更不能另外向投資者收取。在國(guó)外,基金管理費(fèi)通常按照每個(gè)估值日基金凈資產(chǎn)的一定比例(年率)、逐日計(jì)算,定期支付。
以上就是基金公司認(rèn)購(gòu)費(fèi)及管理費(fèi)的賬務(wù)處理的全部?jī)?nèi)容了,希望希望對(duì)大家有幫助。如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí),歡迎持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子,多位老會(huì)計(jì)在線為大家解疑答惑。
-
防偽稅控服務(wù)費(fèi)及稅控設(shè)備全額抵扣申報(bào)表填寫(xiě)特別注意
防偽稅控服務(wù)費(fèi)及稅控設(shè)備全額抵扣申報(bào)表填寫(xiě)特別注意,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)注意需要填寫(xiě)主表和附表四兩
-
非貨幣性交易中的相關(guān)稅費(fèi)及處理
非貨幣性交易中的相關(guān)稅費(fèi)及處理,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。我單位與A單位有債務(wù)往來(lái),A單位用車(chē)輛抵償我單位債務(wù),我單位以什么作
-
商業(yè)一般稅人汽油費(fèi)及水電費(fèi)可否抵扣
商業(yè)一般稅人汽油費(fèi)及水電費(fèi)可否抵扣,在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。商業(yè)一般稅人汽油費(fèi)及水電費(fèi)可以抵扣用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的取得的增值稅進(jìn)
-
公司給主管話費(fèi)及油費(fèi)補(bǔ)貼怎么做分錄
公司給主管話費(fèi)及油費(fèi)補(bǔ)貼怎么做分錄,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則,要根據(jù)你具體的費(fèi)用機(jī)構(gòu)和目的來(lái)劃分,比如銷(xiāo)
-
銀行開(kāi)戶費(fèi)及賬戶維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
銀行開(kāi)戶費(fèi)及賬戶維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。答:一、銀行賬戶維護(hù)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)貸:銀行存款二
-
應(yīng)付福利費(fèi)及取暖費(fèi)稅前如何列支
應(yīng)付福利費(fèi)及取暖費(fèi)稅前如何列支,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。應(yīng)付福利費(fèi)及取暖費(fèi)稅前如何列支?取暖費(fèi)一般有兩種發(fā)放形式,即發(fā)取暖費(fèi)和發(fā)
-
應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金支出會(huì)計(jì)科目怎么做賬務(wù)處理
應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金支出會(huì)計(jì)科目怎么做賬務(wù)處理,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金支出會(huì)計(jì)科目怎么做賬務(wù)處理?企業(yè)發(fā)生的與其
-
企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金的會(huì)計(jì)處理與的稅收政策
企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金的會(huì)計(jì)處理與的稅收政策,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金的會(huì)計(jì)處理與的稅收政策答:財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《
-
計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)及產(chǎn)生滯納金的會(huì)計(jì)分錄
計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)及產(chǎn)生滯納金的會(huì)計(jì)分錄,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)及產(chǎn)生滯納金的會(huì)計(jì)分錄計(jì)提應(yīng)付工會(huì)經(jīng)費(fèi)的分錄:借:管理費(fèi)用
-
稅控盤(pán)費(fèi)及支付維護(hù)費(fèi)怎么抵稅
稅控盤(pán)費(fèi)及支付維護(hù)費(fèi)怎么抵稅,如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。【問(wèn)題】稅控盤(pán)費(fèi)及支付維護(hù)費(fèi)怎么抵稅?【答案】購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和支付維護(hù)費(fèi)如何

