紅字發票開錯了去稅務局還要申請碼嗎，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

紅字發票開錯了去稅務局還要申請碼嗎

（一）一般納稅人開具增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票（以下統稱專用發票）后，發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止以及發票抵扣聯、發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓，需要開具紅字專用發票的，暫按以下方法處理：

1。專用發票已交付購買方的，購買方可在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》或《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票信息表》（以下統稱《信息表》，詳見附件1、附件2）。《信息表》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證（所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的除外）。經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發票后，與《信息表》一并作為記賬憑證；經認證結果為“無法認證”、“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”，以及所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍的，購買方不列入進項稅額，不作進項稅額轉出，填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

專用發票尚未交付購買方或者購買方拒收的，銷售方應于專用發票認證期限內在增值稅發票系統升級版中填開并上傳《信息表》。

2.主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》，系統自動校驗通過后，生成帶有“紅字發票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統中。

3.銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票，在增值稅發票系統升級版中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。

4.納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質資料到稅務機關對《信息表》內容進行系統校驗。

5.已使用增值稅稅控系統的一般納稅人，在納入升級版之前暫可繼續使用《開具紅字增值稅專用發票申請單》。

（二）稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，按照一般納稅人開具紅字專用發票的方法處理。

（三）納稅人需要開具紅字增值稅普通發票的，可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具多份紅字發票。紅字機動車銷售統一發票需與原藍字機動車銷售統一發票一一對應。

----也就是說增值稅發票系統升級后，開增值稅專票紅字發票不再需去稅務機關開具紅字發票申請單，沒有升級的還暫時需要。

紅字發票開錯了去稅務局撤銷了，還需要怎么操作

紅字發票通知單開錯了需要退回去，讓稅務局重新開具通知單，將錯誤的發票注銷掉，按新開具的紅字發票做賬。

關于開具《紅字增值稅專用發票通知單》相關信息：

一、業務概述

一般納稅人開具或接受的專用發票后，發生開票有誤、折扣折讓、服務終止、無法認證等情況，且不符合作廢條件的，需要通過申請紅字通知單用于開具紅字專用發票。

(一)一般納稅人開具的增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票，因開票有誤等情形尚未交付給受票方的或受票方拒收的，且受票方未認證發票的，由開票方申請紅字通知單。

(二)一般納稅人取得增值稅專用發票或貨物運輸業增值稅專用發票后，發生開票有誤、銷售退回、銷售折讓、服務終止等情形的，且受票方已認證發票的，由受票方申請紅字通知單。

(三)稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法。

二、納稅人應提供的資料

(一)開票方申請《通知單》所需資料及相關事宜

1。專用發票抵扣聯、發票聯原件。經稅務機關在抵扣聯、發票聯原件上加蓋“不作為購貨方記賬抵扣憑證使用”印戳后企業留存；

2.專用發票抵扣聯復印件一份，需加蓋開票方單位公章；

3.因開票有誤等原因尚未將專用發票交付受票方的，辦理時間為次月內。開票方書面申請報告1份(開票方要寫明具體理由：錯誤具體項目，正確具體內容項目)，并加蓋開票方單位公章；

4.因開票有誤受票方拒收專用發票的，辦理時間為不超過180天。受票方拒收證明原件1份(受票方要寫明拒收理由：錯誤具體項目，正確具體內容項目)，且蓋有受票方單位公章；

5.開具增值稅專用發票的納稅人需提交防偽稅控系統打印的《開具紅字增值稅專用發票申請單》一式2份，加蓋開票方單位財務專用章；開具貨物運輸業增值稅專用發票的納稅人需提交《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票申請單》一式2份，加蓋開票方單位財務專用章。

(二)受票方開具《通知單》所需資料及相關事宜

1。如“無法認證”申請開具《紅字發票通知單》，對應的藍字發票必須經主管稅務機關在專用發票抵扣聯原件上加蓋“無法認證”的印章；對從事進出口經營業務(非免抵退辦法)的企業，申請開具“紅字發票通知單”，必須經主管稅務機關在專用發票抵扣聯原件上加蓋“不予退稅”章；

2.專用發票抵扣聯復印件1份，加蓋受票方單位公章；

3.專用發票認證清單復印件1份，加蓋受票方單位公章；

4.退貨或折讓的：提供雙方的協議或其它書面材料原件和復印件1份，復印件上加蓋受票方單位公章；

5.開票有誤的：提供開票方的開票有誤的書面說明1份；

6.取得增值稅專用發票的納稅人需提交《開具紅字增值稅專用發票申請單》一式2份，加蓋受票方單位財務章；取得貨物運輸業增值稅專用發票的納稅人需提交《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票申請單》一式2份，加蓋受票方單位財務章。

7.對受票方所購貨物或服務不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，應經主管稅務機關在審核專用發票、記賬憑證等材料原件后獲取《開具紅字增值稅專用發票通知單》或《開具紅字貨物運輸業增值稅專用發票通知單》，并將專用發票、記賬憑證等材料復印件1份上交至稅務機關留存，復印件上加蓋受票方單位公章。

8.受票方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得開票方開具的紅字專用發票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于法定情形的可不作進項稅額轉出。

三、納稅人辦理業務的時限要求

(一)因開票有誤受票方拒收專用發票的，開票方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字(貨物運輸業)增值稅專用發票申請單》。

(二)因開票有誤等原因尚未將專用發票交付受票方的，開票方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報《開具紅字(貨物運輸業)增值稅專用發票申請單》。

四、稅務機關工作流程和承諾時限

(一)工作流程：

納稅人申請→大廳受理辦結。

(二)承諾時限：

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，符合條件的當場辦結。

上面就是數豆子小編為大家整理的紅字發票開錯了去稅務局還要申請碼嗎的相關內容，紅字發票開錯了去稅務局撤銷了，還需要怎么操作的問題小編也給大家分析完了，看完上文相關內容大家還有問題的話都可以和老師交流哦。