私募基金管理費(fèi)什么時(shí)候收取
- 發(fā)表于:2021-06-09 10:00:30
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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私募基金管理費(fèi)什么時(shí)候收取,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。
私募基金管理費(fèi)什么時(shí)候收取?
答:投資者和基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)管理費(fèi)的覆蓋范圍進(jìn)行明確的約定,以確定哪些費(fèi)用可以轉(zhuǎn)嫁至基金層面或者投資者層面來(lái)支付。管理費(fèi)通常主要用于支付基金管理人包括開銷、支付人力成本、租賃辦公場(chǎng)地費(fèi)用、盡職調(diào)查成本、差旅費(fèi)、行政辦公費(fèi)用等運(yùn)營(yíng)管理基金的費(fèi)用以及以及與投資者的交流費(fèi)用。ILPA原則認(rèn)為基金管理人與募集代理的經(jīng)濟(jì)安排應(yīng)當(dāng)作為盡職調(diào)查材料的一部分向投資者充分披露,并要求基金管理人全額承擔(dān)募集代理費(fèi)用。
管理費(fèi)計(jì)算的基數(shù)通常包括認(rèn)繳出資總額、實(shí)際出資額、凈投資資本,其中凈投資資本指的在管理費(fèi)支付日之日管理的基金項(xiàng)目的投資成本。如果基金投資項(xiàng)目減值,則減記的數(shù)額被視為降低了基金持有的投資成本。
其具體如下:
1、二級(jí)市場(chǎng)證券投資類私募產(chǎn)品。有認(rèn)購(gòu)費(fèi),一般為1% ,此外管理費(fèi)為1%-2% ,贖回費(fèi)和開放式基金差不多,一年內(nèi)贖回費(fèi)率0.5% ,以后依次遞減。而私募比較特別的地方就是采取業(yè)績(jī)回報(bào)分成的做法,比例和計(jì)算方法按合同約定而定,目前比較流行的是按基金正收益部分二八分成,年度計(jì)提一次。
2、股權(quán)類產(chǎn)品。認(rèn)購(gòu)費(fèi)1%-3%,管理費(fèi)1%左右。因?yàn)楣蓹?quán)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)偏大。運(yùn)作周期長(zhǎng)。同時(shí)收益也很高。所以收費(fèi)是私募類產(chǎn)品中管理費(fèi)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較高的產(chǎn)品類型。
3、固收類私募產(chǎn)品。固收類私募產(chǎn)品一般是沒(méi)有管理費(fèi)的。因?yàn)楣淌疹愃侥籍a(chǎn)品。往往依托于底層的借貸關(guān)系。基金公司只會(huì)給投資人一個(gè)預(yù)期的收益率。比如說(shuō)10%左右。不設(shè)置管理費(fèi)。
看完了數(shù)豆子的文章,對(duì)于私募基金管理費(fèi)什么時(shí)候收取這下您應(yīng)該比較清楚了。同時(shí)還有本文給您帶來(lái)的私募基金的收費(fèi)方式,您也要記住哦!
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