小微企業(yè)季初和季末資產(chǎn)總額怎么填寫，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

小微企業(yè)季初和季末資產(chǎn)總額怎么填寫

季初資產(chǎn)總額，沒有填寫0.00就可以了!然后在季末資產(chǎn)總額填寫你們資產(chǎn)負(fù)債表上的金額就可以了!記得單位是萬元!然后如果季初填寫0過不去的話，就填寫一個(gè)最小單位就去，也是可以的!

小微企業(yè)如何填寫2019年季度預(yù)繳申報(bào)表？

先填寫《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填報(bào)享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額"。本行填報(bào)根據(jù)本期《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第9行計(jì)算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。"

申報(bào)表將享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額到《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第12行"減免所得稅額"：填報(bào)納稅人截至稅款所屬期末，按照稅收規(guī)定享受的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。

【例】如果其從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額符合條件，第1-3季度實(shí)際利潤(rùn)額為240萬元的企業(yè)，其僅需繳納企業(yè)所得稅19萬(100×25%×20%+(240-100)×50%×20%=5+14=19萬)則：

(1)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第9行"實(shí)際利潤(rùn)額 按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額" 填報(bào)：240萬元

(2)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第10行"稅率(25%)"填報(bào)：25%；

(3)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A 201030)第1行 "填報(bào)享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額"填報(bào)：41萬(240×25%-19萬)；

(4)不考慮其他情況《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類)》(a200000)第12行"減免所得稅額"填報(bào)：41萬。

3.核定征收企業(yè)申報(bào)填寫

直接填寫《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表(b類，2018年版)》(b100000)第12-15行：

第12行"應(yīng)納稅所得額"：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。核定征收方式選擇"核定應(yīng)稅所得率(能核算收入總額的)"的納稅人，本行=第10×11行。核定征收方式選擇"核定應(yīng)稅所得率(能核算成本費(fèi)用總額的)"的納稅人，本行=第10行÷(1-第11行)×第11行。

第13行"稅率"：填報(bào)25%。

第14行"應(yīng)納所得稅額"：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。本行=第12×13行。

第15行"符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅"：填報(bào)納稅人享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策減免企業(yè)所得稅的金額。本行填報(bào)根據(jù)本表第12行計(jì)算的減免企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。

小微企業(yè)季初資產(chǎn)總額和季末資產(chǎn)總額怎么填？通過對(duì)上文資料的學(xué)習(xí)，其實(shí)企業(yè)在按照季度申報(bào)所得稅時(shí)填寫的資產(chǎn)總額表，在季初時(shí)沒有就直接寫0，在季末時(shí)按照資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)進(jìn)行填寫就可以了。關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)總額表和申報(bào)納稅的流程在數(shù)豆子網(wǎng)上還有很多，大家感興趣的可以來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)，可以找本網(wǎng)數(shù)豆子在線答疑老師!