-
進項發票已認證但無外銷收入的賬務處理怎么做，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
進項發票已認證但無外銷收入的賬務處理怎么做？
答：書上教的是說沒有抵扣完的進項到月底需要做一個進項轉出的賬務處理；
但在實際工作中每月轉進轉出的也麻煩，所以一般就是不處理；
到有銷項的時候直接抵扣就行了。
如果是工作中的話那就不需要處理了。
認證后記入應交增值稅的進項稅額(借方)
沒有銷售，即沒有銷項，則應交增值稅余額在借方，不需要結轉，留到下月抵扣即可。
需要注意，即使沒有銷項，納稅申報表時也要申報進項，使納稅申報表留抵金額才是正確的。
出口進項發票已認證沒有開發票怎么辦？
答：在增值稅納稅申報表附表二中一般要做進項稅額轉出。
用于出口的進項發票已認證，但還沒開出銷售出口發票做賬如下：
借：庫存商品-出口商品-XX
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：庫存商品、應付賬款-XX等相關科目
以上就是對于進項發票已認證但無外銷收入的賬務處理應該怎么做的相關知識介紹，更多詳細內容盡在數豆子官網，希望能夠幫助到大家解決疑問，本文到此結束。
- 上一篇：報個人所得稅需要什么資料
- 下一篇：施工企業能否成立開發企業
-
不抵扣發票賬務處理會計分錄
視為發票未到，月底先做估價入賬，在"應交稅費"科目下增設的"待抵扣進項稅額"的明細科目，該明細下月初紅字做相反的分錄沖出，再按發票做賬。應交
-
外購商品用于業務招待費賬務處理
（二）購進收到專票其賬務處理（貨物購進即用于銷售，又用于業務招待）（一）購進收到普票其賬務處理（貨物購進時確定是用于業務招待，讓供應商直接開的是普票）總結：外購的貨物用于簡、免、集
-
增值稅紅字發票的賬務處理
1.購買方取得增值稅專用發票已用于申報抵扣的，購買方可在新系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》（以下簡稱《信息表》），在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字增值稅專用發票
-
代墊運費如何做賬務處理
企業用自產貨物用作福利發放給職工的賬務處理問題企業用自產的貨物用作福利發放給職工，根據現行增值稅法規規定，應視同銷售貨物處理，計算應交增值稅。賬務處理為：關于自產產品用作職工福利的
-
遞延收益是什么意思？遞延收益賬務怎么處理
借：遞延收益83333（10000000÷10÷12）（3）在該項固定資產的使用期間，每個月計提折舊和分配遞延收益：（3）2008年7月1日工程完工，開始分配遞延收益，自200
-
公司開辦費的后期賬務處理辦法
公司開辦費的后期賬務處理辦法有哪些？1.籌建期間的各項費用發生時借:開辦費貸:現金銀行存款2.公司開業后的賬務處理借:遞延資產-開辦費貸:開辦費遞延資產:是指本期不能一次性
-
股東轉讓股權公司賬務怎么做
股東轉讓股權公司賬務怎么做？1、股權轉讓,沒有發生溢價,不交個人所得稅.2、股權轉讓時,要簽訂股權轉讓協議,根據協議入賬.借:實收資本--XX股東【轉出方】貸:實收資本--XXX新
-
預繳所得稅的賬務處理怎么記錄
預繳所得稅的賬務處理怎么記錄，財務人員經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。企業預繳所得稅的方法一般有兩種：(1)以各預繳期的實際應稅資料計算預繳所
-
美元戶匯兌如何進行賬務處理
美元戶匯兌如何進行賬務處理，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。1、借：銀行存款-美元賬戶貸：實收資本2、借：銀行存款-人民幣賬戶財務費用-匯
-
支付現金折扣的賬務處理應該怎么做
支付現金折扣的賬務處理應該怎么做，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。本例涉及商業折扣和現金折扣的問題，首先需要計算確定銷售商品收入的