已抵扣的發(fā)票跨月紅沖要補(bǔ)稅嗎
- 發(fā)表于:2021-06-24 10:59:24
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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已抵扣的發(fā)票跨月紅沖要補(bǔ)稅嗎,一起來(lái)看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。
已抵扣的發(fā)票跨月紅沖要補(bǔ)稅嗎答:對(duì)方要補(bǔ)交稅款,對(duì)方需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理,補(bǔ)交增值稅及增值稅的附加稅。
可以抵扣的發(fā)票:
(一)根據(jù)財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2016〕86號(hào))文相關(guān)規(guī)定:
增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi),暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù),下同)上注明的收費(fèi)金額,按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:
1、高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3%
2、一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%
(二)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》中規(guī)定,下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣:
1、從銷售方或者提供方取得的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,下同)上注明的增值稅額。
2、從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。
3、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外,按照農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和13%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。
計(jì)算公式為:
進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率
買價(jià),是指納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的價(jià)款和按照規(guī)定繳納的煙葉稅。
購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,按照《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)實(shí)施辦法》抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的除外。
從境外單位或者個(gè)人購(gòu)進(jìn)服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn),自稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。
發(fā)票沖紅怎么做賬?1、借:銀行存款 (紅字)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字)
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)
借:銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
2、借:本年利潤(rùn) (紅字)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (紅字)
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅(紅字)
借:本年利潤(rùn)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
12月份應(yīng)憑《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票,沖減當(dāng)期銷售額和銷項(xiàng)稅額;注意:如果當(dāng)月未銷售或銷售開(kāi)票金額小于上月錯(cuò)誤發(fā)票的,建議先不開(kāi)具紅字發(fā)票;增值稅納稅申請(qǐng)表里是不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)銷售額及稅額的。
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發(fā)票作廢時(shí)間期限(跨月發(fā)票作廢如何處理)
4、進(jìn)入【已開(kāi)發(fā)票作廢】操作頁(yè)面后,輸入想要作廢的發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)擊【查詢】。找到需要作廢的發(fā)票以后,點(diǎn)擊要作廢的發(fā)票。對(duì)于納稅人來(lái)說(shuō),當(dāng)月的發(fā)票直接作廢就可以了。但是,對(duì)于跨月發(fā)生退
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增值稅發(fā)票未認(rèn)證跨月怎么作廢
超過(guò)當(dāng)月了,所以不能在開(kāi)票機(jī)直接作廢。可以通過(guò)以下操作作廢隔月發(fā)票:1、發(fā)票管理——信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開(kāi)-填寫信息后打印2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界
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電子普通發(fā)票跨月沖紅怎樣操作
5、系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)填開(kāi)下一張電子增值稅普通發(fā)票信息,點(diǎn)擊確認(rèn),進(jìn)入下一張電子增值稅普通發(fā)票填開(kāi)界面。2、點(diǎn)擊發(fā)票管理,若未進(jìn)行發(fā)票讀入,先點(diǎn)擊發(fā)票讀入按鈕,確認(rèn)讀入發(fā)票信息;若已讀入
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發(fā)票跨月未上傳怎么解決
發(fā)票跨月未上傳怎么解決平時(shí)發(fā)票未上傳怎么處理01平時(shí),開(kāi)完發(fā)票,有的時(shí)候沒(méi)有上傳成功,這時(shí),就要想辦法解決這個(gè)問(wèn)題,可以點(diǎn)擊桌面上的開(kāi)票軟件圖標(biāo),重新進(jìn)入開(kāi)票軟件。02點(diǎn)擊開(kāi)票軟
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住宿費(fèi)電子發(fā)票跨月報(bào)銷嗎
住宿費(fèi)電子發(fā)票跨月報(bào)銷嗎,經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看吧。因?yàn)槠胀òl(fā)票時(shí)效主要涉及企業(yè)所得稅的稅前抵扣問(wèn)題,跨月不跨年是允許的。自行開(kāi)
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進(jìn)項(xiàng)發(fā)票遺漏后找回跨月能入賬嗎
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票遺漏后找回跨月能入賬嗎,關(guān)于發(fā)票的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看。增值稅條例規(guī)定:發(fā)票認(rèn)證當(dāng)月必須抵扣,如果跨月入賬,可能以后
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跨月報(bào)銷單怎么做賬
跨月報(bào)銷單怎么做賬,做賬時(shí),各位會(huì)計(jì)會(huì)遇到各種問(wèn)題,數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來(lái)看看。答;會(huì)計(jì)做賬的時(shí)間應(yīng)為報(bào)銷當(dāng)日的時(shí)間而不是發(fā)票上的時(shí)間借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)貸:現(xiàn)金2
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跨月如何開(kāi)具增值稅發(fā)票
跨月如何開(kāi)具增值稅發(fā)票,當(dāng)月預(yù)繳增值稅可以跨月開(kāi)增值稅發(fā)票。預(yù)交增值稅跟企業(yè)正常的開(kāi)票流程不相悖。如果不太了解沒(méi)有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請(qǐng)大家參考。跨月
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跨月退貨又補(bǔ)貨專用發(fā)票是否要退票重開(kāi)
跨月退貨又補(bǔ)貨專用發(fā)票是否要退票重開(kāi),客戶跨月退貨又補(bǔ)貨專用發(fā)票,先申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票,再根據(jù)具體業(yè)務(wù),按規(guī)定時(shí)限重新開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。跨月退貨又補(bǔ)貨專用發(fā)票是否要
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超限額審批的發(fā)票跨月是否作廢
超限額審批的發(fā)票跨月是否作廢是會(huì)計(jì)工作中常見(jiàn)的問(wèn)題,跨月發(fā)票的類型,不管怎樣,就那么幾種,大家需要分別出來(lái),如果不太了解這方面的內(nèi)容,別擔(dān)心。本文數(shù)豆子就針對(duì)超限額審批的發(fā)

