現金付款沒收據怎么處理，數豆子為大家整理相關內容如下。

現金收付款在很多企業隨處可見。對于絕大部分企業來說，現金收付款是不可缺少的環節。現金付款沒收據怎么處理？可以憑借內部憑證做賬。

內部憑證是指企業自制用于成本、費用、損失和其他支出核算的會計原始憑證。內部憑證的填制和使用應當符合國家會計法律、法規等相關規定。

內部憑證稅前扣除項目以企業內部自制憑證，如工資單、工資費用匯總表、材料成本核算表(入庫單、領料單、耗用匯總表等)、資產折舊或攤銷表、制造費用歸集與分配表、產品成本計算單等，作為稅前扣除憑證。

企業發生資產損失的，根據《扣除憑證管理辦法》準備的企業內部證明材料。

發生在增值稅起征點以下的小額零星支出的，對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者個人，可以內部自制憑證作為稅前扣除憑證，自制憑證(付款憑證)應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。比如，企業的內部衛生間下水道堵塞，請了一位修理工，修好后支付了150元的修理費。企業就可以自制付款憑證支付。

1、收據管理原則：

(1)收據一式三聯，且必須連號，財務部負責收據的日常管理。

(2)公司所有收據由財務部指定一名收據管理員對收據的發放、繳回、保存作統一管理。公司各部門不得私開收據。

(3)會計人員根據崗位職責需要領取、開具、管理收據。

(4)出納人員不得領取、開具、管理收據。

(5)收據蓋有本公司財務章方才有效。

2、現金收款收據管理流程

(1)收據購買、領用、登記、回收、作廢整個過程都進行專門管理；

(2)現金收款出納直接收錢(交款人直接將現金交予出納，任何時候現金均不經出納以外的人手)

(3)會計做賬，會計或其他人員保管并開具收據

(4)會計、出納及交款人均需在每一張收據上簽字確認，以明確責任

(5)事后由保管收據以外的人不定期抽查收據，并與賬上核對，并保留檢查記錄

看了上文對現金付款沒收據怎么處理的解讀，大家對收據等內部自制憑證的理解是不是又加深了呢？內部憑證在符合一定條件的前提下，不僅可以做賬，還可以作為稅前扣除的依據。對于這些政策或者規定，大家一定要掌握好。更多財稅實務疑問請登錄我們的網站尋找答案，也可向我們的答疑老師尋求幫助，我們助力財稅小伙伴更好應對實務!