季度企業(yè)所得稅資產總額怎么填，關于這個內容，數(shù)豆子整理如下資料。

答：企業(yè)所得稅年報的基礎信息表中資產總額填企業(yè)資產的時點數(shù)，即資產負債表的期末數(shù)。

企業(yè)所得稅年度申報表《基礎信息表》中的"105資產總額(萬元)"：填報納稅人全年平均資產總額，小數(shù)點后應保留2位小數(shù)。

填表須知

在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"、"應補(退)稅額"。 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在"應納稅額"中按0填寫。

對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫；按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額"中填寫；"應補(退)稅額"中填寫的，是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分。扣繳義務人應于簽訂合同或協(xié)議后20日內將合同或協(xié)議副本，報送主管稅務機關備案，并辦理有關扣繳手續(xù)。

小微企業(yè)的的資產總額就是企業(yè)資產負債表上的資產總額。

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》(財稅〔2009〕69號)規(guī)定，實施條例第九十二條第(一)項和第(二)項所稱從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)和資產總額指標，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：

月平均值=(月初值+月末值)÷2

全年月平均值=全年各月平均值之和÷12

年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。"

根據(jù)2017年6月6日發(fā)布的《關于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》財稅[2017]43號的規(guī)定，所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：

(一)工業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產總額不超過3000萬元；

(二)其他企業(yè)，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

季度企業(yè)所得稅資產總額怎么填？一般就是填企業(yè)的季初值和季末值數(shù)額， 如果企業(yè)滿足享受免交所得稅的情況，這時候的填表數(shù)據(jù)又不一樣了。因此，我們需要處理各種情況的發(fā)生，以免做造成公司不必要的損失，嚴重的話，也會給自己職業(yè)生涯帶來影響。