外管證預繳稅款之后怎么報稅

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外管證預繳稅款之后怎么報稅

1、先填寫預繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》：需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行"建筑服務預征繳納稅款"、第4行"銷售不動產預征繳納稅款"、第5行"出租不動產預征繳納稅款"中；

2、在異地預繳稅款屬于"本期已繳稅額"，申報時可以抵應納稅額

填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》：上述已預繳稅款體現在第28行"分次預繳稅款"中，根據報表邏輯關系計算，不會形成重復交稅

現在當地開具外管證，在拿著外管證到工程當地稅務局預交稅金，報稅就正常報就可以了，只是要填寫預交稅金。

外管證異地預繳稅款怎么退稅

根據《國家稅務總局關于發布<納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國家稅務總局公告2016年第17號) 第八條？納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，

向建筑服務發生地主管國稅機關預繳的增值稅稅款，可以在當期增值稅應納稅額中抵減，抵減不完的，結轉下期繼續抵減。

納稅人以預繳稅款抵減應納稅額，應以完稅憑證作為合法有效憑證。納稅人在外出經營地繳納的增值稅可以抵減。納稅人當月預繳的增值稅，在次月申報時可進行抵減。

"誤收退稅"的具體核算范圍，是因征收單位誤收，或納稅人誤繳而產生的應退還給納稅人的稅款。

在實際征收過程中，由于征納雙方的疏忽，如計算錯誤、錯用稅目稅率等原因導致征收單位多收了稅款，或納稅人多繳了稅款，對于這些多收多繳應當退還的稅款，稅務部門統一在"誤收退稅"類型下核算，因此"誤收退稅"是稅務部門用來核算多收多繳退稅的專用術語。

好了，關于外管證預繳稅款之后怎么報稅就是這些內容，我們要填寫納稅申報表，與日常填寫申報一樣，預繳稅款可能會多繳或者少交，我們之后再進行多退少補就行了。大家還有不明白的地方嗎，歡迎隨時向數豆子的在線老師提問。