只有管理費(fèi)用企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。

沒有收入就是沒有成本，最后收入、成本填0，利潤總額填本年利潤的數(shù)據(jù)。進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅，不用交企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填

表頭項(xiàng)目：

"稅款所屬期間"：納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

"納稅人識(shí)別號(hào)"：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

"納稅人名稱"：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報(bào)

"據(jù)實(shí)預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行：填報(bào)"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日；填報(bào)"累計(jì)金額"列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。

"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報(bào)

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行；實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行；分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

簡化表單設(shè)置

取消《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》及其附表中的"本期金額"列，只保留"累計(jì)金額"列。

優(yōu)化報(bào)表結(jié)構(gòu)

調(diào)整申報(bào)表填報(bào)方式，對(duì)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》中的重復(fù)行次進(jìn)行歸并處理。參照《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2017年版)》，將《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》作為附表納入申報(bào)表體系。

完善填報(bào)內(nèi)容

根據(jù)政策調(diào)整和落實(shí)優(yōu)惠的需要，補(bǔ)充、調(diào)整了《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》(A201010)、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A201030)等表單的行次內(nèi)容，確保符合條件的納稅人能夠及時(shí)、足額享受到稅收優(yōu)惠。增加預(yù)繳方式、企業(yè)類型等標(biāo)識(shí)信息和附報(bào)信息內(nèi)容，為實(shí)現(xiàn)智能填報(bào)提供有力支持。

只有管理費(fèi)用企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填的問題數(shù)豆子小編就給大家講解完了，像沒有盈利只有管理費(fèi)用這種情況的話最后收入就是零，成本的話也是零，企業(yè)所得稅的話按道理也是零申報(bào)的，具體的申報(bào)方式小編已經(jīng)詳細(xì)講解了，大家還有疑問的話可以繼續(xù)咨詢。