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現(xiàn)金支付中的現(xiàn)金指什么

  • 發(fā)表于:2021-07-27 09:51:27
  • 分類:會計實務
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現(xiàn)金支付中的現(xiàn)金指什么,數(shù)豆子為大家整理相關內容如下。

現(xiàn)金支付中的現(xiàn)金指什么

(一)庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金是指企業(yè)持有可隨時用于支付的現(xiàn)金,即與會計核算中"現(xiàn)金"科目所包括的內容一致。

(二)銀行存款

銀行存款是指企業(yè)在銀行或其他金融機構隨時可以用于支付的存款,即與會計核算中"銀行存款"科目所包括的內容基本一致。它們的區(qū)別在于:存在銀行或其他金融機構的款項中不能隨時用于支付的存款,不應作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金,如不能隨時支取的定期存款。但提前通知銀行或其他金融機構便可支取的定期存款,則包含在現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金概念中。

(三)其他貨幣資金

其他貨幣資金是指企業(yè)存在銀行有特定用途的資金或在途中尚未收到的資金,如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證資金、在途貨幣資金等。

(四)現(xiàn)金等價物

現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。現(xiàn)金等價物的主要特點是流動性強,并可隨時轉換成現(xiàn)金的投資。通常指購買在三個月或更短時間內即到期或即可轉換為現(xiàn)金的投資,如企業(yè)于1998年12月1日購入1996年1月1日發(fā)行的期限為三年的國債,購買時還有一個月到期,這項短期投資應視為現(xiàn)金等價物。

現(xiàn)金支付的范圍

1。支付職工個人的工資、獎金、津貼。

2.支付職工的撫恤金、喪葬補助費以及各種勞保、福利,國家規(guī)定的對個人的其他支出。

3.支付個人勞務報酬。

4.根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

5.支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

7.結算起點(1000元)以下的零星支出。

8.經中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

現(xiàn)金支付是簡單的付現(xiàn)交易,有其相應的優(yōu)缺點,很多人看到現(xiàn)金支付,會想到即當下付款,其實不是的,現(xiàn)金支付中還有一種是延期支付。有關現(xiàn)金支付中的現(xiàn)金指什么的問題先講到這。如有需要,還可以點擊數(shù)豆子的在線老師,繼續(xù)答疑。

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