本期有銷項(xiàng)無進(jìn)項(xiàng)報(bào)是怎么填寫
- 發(fā)表于:2022-05-26 16:06:49
- 分類:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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本期有銷項(xiàng)無進(jìn)項(xiàng)報(bào)是怎么填寫?
和平常一樣填寫即可,只要是國家允許的設(shè)備抵扣稅款,進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫,最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫,最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0【留抵】.不管稅額大小,只要是國家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷售額【銷項(xiàng)稅】就可以逐月抵扣了.
按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進(jìn)項(xiàng)上按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額填寫.
正常進(jìn)行納稅申報(bào)啊,沒有銷項(xiàng),就零申報(bào),有進(jìn)項(xiàng),如果增值稅專用發(fā)票認(rèn)證過了,就申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)留抵,留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣,如果沒有進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證,就在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證,一并抵扣就行.
進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是針對(duì)"增值稅"的,本期銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.
應(yīng)交增值稅=【銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額】*增值稅稅率
其他的應(yīng)交稅金有其各自的計(jì)算方法.
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一般納稅額銷項(xiàng)稅額的確定
一般納稅人銷項(xiàng)稅額的計(jì)算方法,本文舉例為你明說。答:銷項(xiàng)稅額指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)后,按照銷售額和規(guī)定的稅率計(jì)算并向購買方收取的增值稅稅額。(4)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅
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增值稅銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),意味著企業(yè)存在應(yīng)交未交的增值稅。這個(gè)時(shí)候,企業(yè)需要把應(yīng)交未交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的貸方。企業(yè)將多交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
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