餐飲行業分錄大全匯總?

1、直接消耗餐料購入

【1】分錄:

摘要:付【應付】XX餐料款

借:主營業務成本

貸:庫存現金/銀行存款/應付賬款

【2】附件:

采購發票【附清單】、銀行付款單據

【3】附件審核流程:

采購發票由采購人員、后廚大廚、部門經理、單位負責人簽字.

2、需要入庫餐料購入

【1】分錄:

摘要:付【應付】XX餐料款

借:原材料-餐料

貸:銀行存款/應付賬款

【2】附件:采購發票【附清單】、餐料入庫單、銀行付款單據

【3】附件審核流程:

采購發票由采購人員、倉庫保管人員、部門經理、單位負責人簽字.

餐料入庫單由采購人員、倉庫保管人員、部門經理簽字.

3、后廚領用餐料【月末匯總做】

【1】分錄:

摘要:餐料庫調廚房餐料轉賬

借:主營業務成本

貸:原材料-餐料

【2】附件:調撥單,餐料盤點表

【3】附件審核流程:

調撥單由倉庫保管員和后廚大廚簽字.

餐料盤點表由保管員和部門經理簽字.餐料盤點表中減少數與調撥單匯總數一致.

4、月末將已經入庫未付款餐料入賬

【1】分錄:

摘要:已入庫未付款餐料列帳

借:原材料-餐料

貸:應付賬款

【2】附件:餐料入庫單

【3】附件審核流程:

入庫單由采購員、保管員和部門經理簽字.

5、將月末廚房未使用的餐料沖減成本

【1】分錄:

摘要:月末盤存餐料沖成本

借:原材料-廚房

貸:主營業務成本

【2】附件:廚房盤存表

【3】附件審核流程:

廚房盤存表由后廚大廚和部門經理簽字.次月同金額從原材料-廚房轉入主營業務成本.

水庫調撥至餐廳的酒水一致,本月減少的酒水與銷售酒水報表一致,并作為轉成本的依據.

6、餐廳收銀員繳款

【1】分錄:

摘要:收【預收】餐廳繳XX餐費

借:庫存現金/銀行存款

貸:主營業務收入-餐飲收入/預收賬款

【2】附件:繳款單,發票開具申請單,發票

單獨存放單據:餐廳報表,點菜單

【3】附件審核流程:繳款金額與餐飲收現點菜單匯總金額一致.發票總金額等于或小于繳款金額.

7、結轉成本

【營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數】

借:本年利潤

貸:營業成本

8、下月初,將上月盤點表剩余材料記入下月帳中

【上月盤點紅字金額數】.

借:營業成本

貸:原材料

9、取得營業收入時

借:現金銀行存款

貸:主營業務收入

10、購買材料支付工資以及其他費用時

借:營業費用-二級科目

貸:現金

11、月末結轉成本費用時

借:本年利潤

貸:營業費用

12、月末結轉營業收入

借:主營業務收入

貸:本年利潤

13、結轉本年利潤

盈利時:

借:本年利潤

貸:利潤分配

虧損時:

借:利潤分配

貸:本年利潤