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金稅盤服務費如何抵扣?
報銷金稅盤服務費時,登錄金蝶系統(tǒng)的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內容
1雙擊科目欄,選擇對應的科目
2金稅盤服務費是屬于管理費用,選擇對應的二級科目
3如果是現(xiàn)金支付的,則借管理費用,貸庫存現(xiàn)
4如果當月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應交稅費--應交增值稅,借管理費用【借方紅字】沖銷管理費用
5然后在國稅申報網(wǎng)增值稅納稅申報表中的附表四,填寫本期發(fā)生額和本期抵扣額
6填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報明細表,在減稅性質代碼及名稱那一欄,選擇對應的項目,并填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額
7最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報明細表的數(shù)需一致.申報后就直接抵扣了.
會計分錄如下:
1、一般納稅人
1】購入專用設備時:
借:管理費用【價稅合計額】
貸:銀行存款或現(xiàn)金
抵減增值稅應納稅額時:
借:應交稅費-應交增值稅【抵減稅款】
貸:管理費用
2】支付技術維護費時:
借:管理費用
貸:銀行存款或現(xiàn)金
抵減增值稅稅額時:
借:應交稅費--應交增值稅【抵減稅款】
貸:管理費用
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