商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)容都有哪些？

發(fā)表于：2020-02-18 11:23:55
分類：會計(jì)實(shí)務(wù)

　　商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的內(nèi)容都有哪些？吸收存款和發(fā)放貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，但隨著利率市場化的加快推進(jìn)，以及互聯(lián)網(wǎng)金融等新技術(shù)的沖擊，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)賴以生存和發(fā)展的客觀基礎(chǔ)發(fā)生了根本性轉(zhuǎn)變。因此我們的銀行都產(chǎn)生了各種理財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)，也是各位會計(jì)人員在工作的過程中一定需要處理的內(nèi)容。

　　一、什么是理財(cái)業(yè)務(wù)

　　中國銀保監(jiān)會在《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》中對商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品做了嚴(yán)格界定。

　　理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和收益分配方式，對受托的投資者財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資和管理的金融服務(wù)。

　　理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件和實(shí)際投資收益情況向投資者支付收益、不保證本金支付和收益水平的非保本理財(cái)產(chǎn)品。所以投資者要注意區(qū)分理財(cái)業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)存款理財(cái)?shù)膮^(qū)別，理財(cái)產(chǎn)品是不保本的。

　　二、理財(cái)產(chǎn)品的類型

　　根據(jù)募集方式的不同，理財(cái)產(chǎn)品可以分為公募理財(cái)產(chǎn)品和私募理財(cái)產(chǎn)品。

　　1.公募理財(cái)產(chǎn)品

　　公募理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向不特定社會公眾公開發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品。公募理財(cái)產(chǎn)品對投資者沒有要求，社會公眾都可以購買。

　　2.私募理財(cái)產(chǎn)品

　　私募理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向合格投資者非公開發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，投資范圍由合同約定，可以投資于債權(quán)類資產(chǎn)和權(quán)益類資產(chǎn)等。但是私募理財(cái)產(chǎn)品只面向合格投資者，不符合條件的社會公眾是無法購買的。

　　合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，投資于單只理財(cái)產(chǎn)品不低于一定金額且符合一定條件的自然人、法人或者依法成立的其他組織。其中投資者為自然人的，應(yīng)滿足具有2年以上投資經(jīng)歷，且家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元人民幣;或者家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元人民幣;或者近3年本人年均收入不低于40萬元人民幣。投資者為法人或依法成立的其他組織的，最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣。

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