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如何進行企業(yè)資金管理?

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如何進行企業(yè)資金管理?

第一點:由花錢部門和掙錢部門分別做財務(wù)支出與收入初步預(yù)算。

第二點:財務(wù)部門根據(jù)其他部門提交的初算資料綜合整個公司的財務(wù)情況做財務(wù)資金預(yù)算。分全年的,季度的和每個月的。

第三點:財務(wù)部門嚴格按資金預(yù)算控制資金流量。

第四點:制定成本、費用支出管理的規(guī)章制度并嚴格執(zhí)行。

第五點:制定銷售回款制度并嚴密簽定銷售合同,謹慎選擇客戶,緊緊跟進貨款回籠工作。

總之,財務(wù)資金管理決不僅僅是財務(wù)部門的工作,是整個公司各個部門的綜合工作。企業(yè)財務(wù)資金的有效管理的前提是建立規(guī)范的企業(yè)財務(wù)管理制度,其中企業(yè)資金運作的決策程序是基礎(chǔ),沒有正確的資金運作決策,資金運作就不能實現(xiàn)其增值的目的,其次財務(wù)監(jiān)督搜有效管理公司資金的條件,沒有監(jiān)督的資金運作是無序的資金運作,是企業(yè)財務(wù)資金管理的忌諱。1、確定企業(yè)合理的負債規(guī)模

首先,企業(yè)的負債規(guī)模取決于所有者與債權(quán)人的認同程度。負債規(guī)模通常是用資產(chǎn)負債率指標來表示的,其計算式為:資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額×100%,資產(chǎn)負債率的大小與企業(yè)經(jīng)營的安全程度直接相關(guān)。一般來講,在正杠桿率的情況下,企業(yè)舉債越多,利潤越大,資本利潤率越高。這種結(jié)構(gòu)對所有者來講是理想的,因為企業(yè)用別人的錢經(jīng)營,而增加了所有者的權(quán)益,但對債權(quán)人來講,企業(yè)的資產(chǎn)負債率越高,債權(quán)人承擔的貸款風險就越大,因此要設(shè)法收回自己的貸款,使貸款風險降低。在這種情況下,不僅不利于企業(yè)爭取貸款,而且有可能使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難,影響企業(yè)經(jīng)營安全。因此負債規(guī)模是受到限制的,這要取決于所有者與債權(quán)人的認同程度。對于一般企業(yè),普遍認為資產(chǎn)負債率30%為安全,40%較合適,突破50%,資金周轉(zhuǎn)將出現(xiàn)困難,債權(quán)人也將考慮不再增加貸款。

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