眾所周知財務有三大報表：資產負債表，利潤表，現金流量表。可是這三大財務報表都是到時間節點時，由會計人員進行編制。那么出納呢，需要編制哪些報表呢？雖然出納需要編制的表格不如會計那般復雜，可是數量卻不比會計少，例如現金盤點表、資金日報表、銀行余額調節表等，都是出納必須掌握的表格。下面小編就為大家介紹幾個出納經常接觸的表格。

現金盤點表

出納工作主要就是管理資金，而現金就是企業資金的一部分，所以現金盤點表是所有出納都接觸過的。一張完整的現金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細節問題。出納在盤點現金后，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發生：

未入賬收入：收入的現金未入賬時，會出現盤盈的情況；

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現金未入賬時，會出現盤虧的情況。

通過以上項目，最后可以得出一個公式：

賬面現金=實際現金+未入賬支出-未入賬收入

現金數量滿足這個公式，說明現金盤點表準確無誤。

資金日報表

資金日報表是出納每天必須向領導提交的，以便于領導了解資金的往來和余額。領導通過查看這些資金信息，會相應的確定下一步計劃。資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最后填上的金額一定要滿足以下關系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據的往來，還需要單獨列示。

銀行余額調節表

原則上銀行余額調節表應該由會計填制，但是接觸銀行業務最多的確實出納人員，所以大部分企業的銀行余額調節表都是由出納填制。

因為企業業務發生的時間與結賬日期并不統一，提前或者延后都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調節表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業未付賬項，銀行已收而企業未收賬項，銀行未付而企業已付賬項，銀行未收而企業已收賬項。由此可以導出一個公式：

銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬

通過填制調節表，如果左右兩邊的數字相等，一般說明賬務沒有發生錯誤。

其他表格的填制

除了上訴常見的三種表格，部分出納還需要填制其他表格，例如關于薪酬的現金工資表，關于業務的應收賬款動態預警表，關于款項收付的資金計劃表等。不同的企業，根據業務的不同，出納需要掌握的表格也不盡相同。

以上就是小編為大家整理的出納日常工作所接觸的表格。雖然表格種類很多，但是大多數都是關于資金流動的，所以出納在填制時只要懂原理，再加上細心，就萬無一失了。