進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)10%抵扣賬務(wù)處理
- 發(fā)表于：2022-12-28 10:11:08
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
加計(jì)扣除相關(guān)賬務(wù)問題，是每個(gè)會(huì)計(jì)人員必須掌握的。它是一種稅收優(yōu)惠措施，那么加計(jì)扣除10%進(jìn)項(xiàng)稅如何做賬務(wù)處理?
加計(jì)扣除10%進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理怎么做?
答：根據(jù)相關(guān)規(guī)定可得，納稅人應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%對當(dāng)期加計(jì)抵減額進(jìn)行計(jì)提，按照現(xiàn)行規(guī)定，不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得計(jì)提加計(jì)抵減額。而對于已經(jīng)計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照相關(guān)規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，則應(yīng)當(dāng)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期，對加計(jì)抵減額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)減。
加計(jì)扣除10%進(jìn)項(xiàng)稅賬務(wù)處理具體如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額)
貸：其他收益——其他
進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除申報(bào)表如何填寫?
答：本表第六至八行僅限適用加計(jì)抵減政策的納稅人作相應(yīng)填寫，而其他納稅人無需填寫。第八行“合計(jì)”與第六、七行之和相等。各列具體如何填寫呢?如下所示：
第1列的“期初余額”對應(yīng)填寫的是上期期末結(jié)余的加計(jì)抵減額；第2列的“本期發(fā)生額”所對應(yīng)填寫的是按照規(guī)定本期計(jì)提的加計(jì)抵減額；第3列的“本期調(diào)減額”需要填寫按照規(guī)定本期應(yīng)調(diào)減的加計(jì)抵減額；第4列的“本期可抵減額”應(yīng)當(dāng)按照表中所列公式進(jìn)行填寫；第5列的“本期實(shí)際抵減額”所反映的是按照規(guī)定本期實(shí)際加計(jì)抵減額，按照有關(guān)要求進(jìn)行填寫；第6列的“期末余額”需按照表中所列公式填寫本期結(jié)余的加計(jì)抵減額。
- 上一篇：增值稅的稅收優(yōu)惠有哪些
- 下一篇：稅務(wù)四流一致是什么意思
-
減免增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅額如何轉(zhuǎn)出
減免增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額如何轉(zhuǎn)出1.進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出是：經(jīng)過稅務(wù)部門核實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票后，會(huì)計(jì)作如下分錄：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2.銷項(xiàng)稅
-
已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄
已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。看進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的原因以及具體用途，計(jì)入相應(yīng)科目例如：所采購原材料所涉進(jìn)項(xiàng)
-
違規(guī)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入什么科目
違規(guī)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入什么科目，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。收到虛開發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不同情況的賬務(wù)處理也不一樣，具體如下
-
公司貨物的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅怎么記賬
公司貨物的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅怎么記賬，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額月末是無需結(jié)轉(zhuǎn)。只有到年末的時(shí)候要注意。年結(jié)：看12
-
材料采購進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票稅率怎么算
材料采購進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票稅率怎么算，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。普通發(fā)票的稅率，一般納稅人的為17%和13%，小規(guī)模納稅人的工業(yè)一般是6%
-
小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理
小規(guī)模納稅人進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。答：小規(guī)模進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也只能是用作成本費(fèi)用申報(bào)，小規(guī)模企業(yè)進(jìn)銷項(xiàng)是不能相互抵扣
-
企業(yè)貸款利息費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣
企業(yè)貸款利息費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣，會(huì)計(jì)們?nèi)粘９ぷ髦幸欢〞?huì)遇到進(jìn)項(xiàng)稅的各種問題，下面為大家整理了熱門內(nèi)容，一起來看下。不能。根據(jù)營改增政策規(guī)定，“購進(jìn)的貸款服務(wù)”不得從銷項(xiàng)稅
-
進(jìn)項(xiàng)稅在現(xiàn)金流量表哪一項(xiàng)
進(jìn)項(xiàng)稅在現(xiàn)金流量表哪一項(xiàng)，關(guān)于這個(gè)問題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與現(xiàn)金流量表相關(guān)的內(nèi)容，一起來看看。進(jìn)項(xiàng)稅在現(xiàn)金流量表哪一項(xiàng)？計(jì)入購買商品支付的現(xiàn)金，詳細(xì)內(nèi)容如
-
出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎
出口退稅進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎，已申報(bào)退稅的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)(進(jìn)口增值稅)專用繳款書，融資租賃出租方不得再申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信
-
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理如何做
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理如何做，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理如何做？答：我國增值稅實(shí)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣制度，但企業(yè)購進(jìn)的