-
季度利潤表中的所得稅費用怎么算
本期所得稅費用按照：利潤總額×25%填列。那么在損益表利潤總額出來以后，計算當月或季度應繳納的企業(yè)所得稅：
1．按月或按季計算應預繳所得稅額：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅
2. 繳納季度所得稅時：
借：應交稅金--應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3．跨年4月30日前匯算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數(shù)是應補稅額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅金--應交企業(yè)所得稅
4．繳納年度 匯算清應繳稅款：
借：應交稅金--應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
5. 重新分配利潤
借： 利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
6．年度匯算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額：
借：應交稅 金-應交企業(yè)所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調(diào)整
7.重新分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
8.經(jīng)稅務機關審核批準退還多繳稅款：
借：銀行存款
貸：應交稅金-應交企業(yè)所得稅（其他應 收款--應收多繳所得稅款）
9.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅：
借：所得稅
貸：應交稅金-應交 企業(yè)所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
10.免稅企業(yè)也要做分錄：
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借： 應交稅金--應交所得稅
貸：資本公積
借：本年利潤
貸：所得稅
- 上一篇：金蝶庫存商品輔助核算怎么設置
- 下一篇：非盈利組織入資賬務處理
-
以前年度損益調(diào)整在利潤表中體現(xiàn)在哪里
以前年度損益調(diào)整不在利潤表中體現(xiàn)。以前年度損益調(diào)整的主要賬務處理：導讀：財務報表是可以真實反映公司的賬務實際等情況，也是分析公司收支平衡等關鍵性的報表，有非常重要的作用。有些企
-
利潤表的項目主要包括哪些（哪些屬于利潤表項目）
利潤表的基本結構是收入減去成本等于利潤，利潤表主要反映的是企業(yè)在某一經(jīng)營期間營業(yè)收入、營業(yè)成本、各項費用和實現(xiàn)利潤的情況。那么利潤表的主要項目主要包括：我們知道可以反映企業(yè)在一定會
-
編制合并利潤表時應進行抵銷處理的項目
編制合并利潤表時應進行抵銷處理的項目，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。編制合并利潤表時應進行抵銷處理的項目在編制合并利潤表時，需要進行抵銷處理的項目通常包括:(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本項目
-
利潤表項目本期金額填列方法
利潤表項目本期金額填列方法，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。利潤表“上期金額”欄內(nèi)各項數(shù)字，應根據(jù)上年度利潤表“本期金額”欄內(nèi)所列數(shù)
-
利潤表本年累計數(shù)怎么填
利潤表本年累計數(shù)怎么填，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關內(nèi)容，一起來看看吧。利潤表上的"本期數(shù)"填寫當期的實際發(fā)生數(shù);"本年累計數(shù)"填列本年年初至本期期末止的
- 利潤表中的營業(yè)收入含稅嗎
-
匯總納稅企業(yè)所得稅利潤表是合并的嗎
匯總納稅企業(yè)所得稅利潤表是合并的嗎，關于企業(yè)所得稅的問題一直是各位會計們關注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關內(nèi)容，一起來看看。合并利潤表是反映母公司和子公司所形成的企業(yè)集團整體
-
財務報表報送 季度利潤表 一定要提交嗎
財務報表報送季度利潤表一定要提交嗎，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。財務報表報送季度利潤表一定要提交嗎國稅局的財務報表都是按季度報
-
小規(guī)模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表
小規(guī)模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。小規(guī)模季度銷售額未達9萬怎么填利潤表?答：1、小規(guī)模納稅人季度銷售額不
-
電子稅務局財務利潤表本期金額指什么
電子稅務局財務利潤表本期金額指什么，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。電子稅務局財務利潤表本期金額指什么電子稅務局利潤表中，本期金額填寫