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紅字發票會計分錄：
1.上月會計分錄
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
2.沖紅分錄，
借：銀行存款(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
3.重新開具發票
借：銀行存款(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
4.沖本年利潤
借：本年利潤(紅字)
貸：主營業務收入(紅字)
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)
5.重新結轉本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業務收入
貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅
由銷貨方申請開具負數發票的情況，具體情況如下：
因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。
因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
購貨方收到紅字發票的會計分錄：
借：原材料、庫存商品(紅字)
應交稅費一應交增值稅(進項稅額轉出) (紅字)
貸：應付賬款(紅字)
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外貿企業收到紅字發票怎么處理
答：1、購買方已認證抵扣的稅款在取得“開具紅字增值稅專用發票通知單”后，不論銷貨方是否已開具紅字發票，不論購買方是否已收到對方的紅字發票，購買方必須在取得《
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專用紅字發票如何進行賬務處理
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紅字進項發票申報表如何填寫
紅字進項發票申報表如何填寫，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。開具紅字發票后一般要開對應正確的藍字發票，一正一負抵消了，不用管，其它的正
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下載不了紅字信息表怎么處理
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超期未認證專用發票，能不能申請開具紅字發票
超期未認證專用發票，能不能申請開具紅字發票，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。超期未認證專用發票，能不能申請開具紅字發票根據總局【2016】47號
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紅字專用發票申請單是銷貨方申請開具嗎？
問題內容