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?員工墊付買的空調怎么寫分錄，關于這個問題，一直是大家所關注的內容，如果不太了解，也別著急，一起來看看數豆子為大家整理的相關知識吧。
員工墊付買的空調怎么寫分錄
借:固定資產
貸:其他應付款
借:其他應付款
貸:銀行存款
其他應付款科目核算企業(yè)發(fā)生的應付,暫收其他單位或個人的款項,具體包括:應付經營租入固定資產和包裝物租金;職工未按期領取的工資;存入保證金(如收取的包裝物押金等);應付,暫收所屬單位,個人的款項(如應付統籌退休金等);其他應付,暫收款項.該科目應按應付,暫收款項的類別和單位或個人設置明細賬,進行明細分類核算.
1、購買完用品后需要開正規(guī)發(fā)票,然后憑借采購清單和發(fā)票報銷,記賬的話財務那邊會有,自己也可以建立一個采購用品清單的OFFICE軟件文檔,方便查看.
2、正常的話,每個公司有自己的采購及報銷制度,按照制度走就可以了.
3、如果數額大的話,可以預支貨款,或者申請公司付款.
員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理,根據不同情況分別有如下幾種賬務處理:
1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,務直接給員工現金.
借:管理費用--差旅費
貸:庫存現金
2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷,財務暫不給錢,到月底或隔月支付.
借:管理費用--差旅費
貸:其他應付款--××員工
報銷付錢時
借:其他應付款--××員工
貸:庫存現金
3、經常出差的員工預先領用備用金,出差使用備用金不夠自己墊付資金,來來財務報銷
(備用金定額1000元,出差用了1500元,自己墊付500元)
領備用金時
借:其他應收款--××員工 1000
貸:庫存現金 1000
回來報銷時
借:管理費用--差旅費 1500
借:其他應收款--××員工 1000
貸:庫存現金 2500元.
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