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出差的住宿費會計分錄，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
出差的住宿費會計分錄
住宿費開的增值稅專用發 票，根據出差人員所屬的部門，分別記入制造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售部門人員)：
借：制造費用/管理費用/銷售費用
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：現金(或其他應收款：之前借差旅費)
支付住宿費收到開回的增值稅專用發票怎么做賬?
答：小規模納稅人做賬：
借：管理費用等科目
貸：銀行存款
一般納稅人做賬：
借：管理費用等科目
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款
差旅費住宿費專票認證抵扣后怎么會計處理?
營改增后發生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣，一般納稅人抵扣率是6%，小規模納稅人抵扣稅率是3%。
月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業小規模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發生其他應稅行為，需要開具增值稅專用發票的;可以通過增值稅發票管理新系統自行開具;
會計分錄如下：
借：管理費用
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：庫存現金
注意：開專票，并且公司稅號、名稱必須明確。
案例：公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣。
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元
貸：庫存現金 309元
案例二：公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣。
借：管理費用-差旅費 300元
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)18元
貸：庫存現金 318元
以上就是關于出差的住宿費會計分錄的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與會計分錄有關的文章，請繼續關注數豆子。
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