員工墊付款報銷怎么寫分錄，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

員工墊付款報銷怎么寫分錄

答：1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務直接給員工現(xiàn)金。

借：管理費用--差旅費;貸：庫存現(xiàn)金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務暫不給錢，到月底或隔月支付。

借：管理費用--差旅費;貸：其他應付款--××員工

報銷付錢時，借：其他應付款--××員工;貸：庫存現(xiàn)金

案例：

借：管理費用-辦公用品;貸：庫存現(xiàn)金###

墊付時;借：管理費用-辦公費;貸：其他應付款-xxx

報銷時;借：其他應付款-xxx;貸：庫存現(xiàn)金###

找出納報銷領取現(xiàn)金

借：管理費用-辦公費用;貸：現(xiàn)金###

借：管理費用 --辦公費;貸：現(xiàn)金或銀行存款###

不需要做分錄，直接領導簽字報銷后直接到出納倒手續(xù)就行了。

借：其他應付款--(明細);貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款###

借：管理費用-辦公費貸：庫存現(xiàn)金

差旅費報銷時應注意哪些稅務問題?

答：第一、把握差旅費的范圍。差旅費指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。但是如果你把出差時送禮的費用、招待客戶的餐費都統(tǒng)統(tǒng)放在差旅費則肯定會被稽查拔出計入招待費進行納稅調增。

第二、關注住宿費發(fā)票的抵扣風險。這是個新問題，一定要重視!住宿費開專票是可以抵扣的，但是如果你超過了公司差旅費標準，建議你就標準內金額開具發(fā)票報賬和抵扣。同時準備差旅費管理制度備查。

第三、重視差旅費管理證據。企業(yè)發(fā)生的與其經營活動有關的合理的差旅費憑真實、合法的憑據準予稅前扣除，差旅費真實性的證明材料應包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。

第四、出差補助的發(fā)放細節(jié)。伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。按出差自然天數計算，按規(guī)定標準包干使用。因此應在報銷差旅費時根據出差天數按規(guī)定標準領取即可，不需要發(fā)票，并且不需要代扣個人所得稅。

第五、企業(yè)承擔外單位人員差旅費的稅前扣除問題：如果外單位有償提供勞務，合同約定了差旅費由本單位承擔或報銷，而自己企業(yè)承擔或報銷差旅費屬于勞務費支付的一種形式，可以計入勞務支出。比如，公司委托事務所來審計，如果合同約定差旅費由公司承擔，這種差旅費應計入審計費用。但是，如果外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷了住宿、交通費，則應視為業(yè)務招待費進行稅前扣除。

以上就是關于員工墊付款報銷怎么寫分錄的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與報銷有關的文章，請繼續(xù)關注數豆子。