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留抵的結轉稅額怎么做分錄，如果不太了解沒有關系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
留抵的結轉稅額怎么做分錄?
答：一般情況下，如果月末是有留底，就什么也不做;
這時：應交稅費-應交增值稅這個二級科目為負數(shù)，就是留抵稅額;
如果有要交的增值稅：
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
這樣，應交稅費-應交增值稅這個二級科目期末為0;
然后次月繳納的時候，應交稅費-應交增值稅這個科目也就平了。
減免稅額確認抵扣
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費-應交稅額(減免稅額)
結轉應交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸：應交稅費-未交增值稅
結轉完畢后，應交增值稅費-應交增值稅二級科目余額為0
應交稅費-未交增值稅 為下月應交增值稅額。
留抵稅的公式是怎樣的?
答：一般納稅人應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅
進項稅留抵：
本月進項有留抵，賬務不必作多交增值稅處理，僅是賬務的處理的話，則不用處理進項稅。
留抵稅金是累計的，可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。
已認證的進項稅沒發(fā)生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計。
以上就是關于留抵的結轉稅額怎么做分錄的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與分錄有關的文章，請繼續(xù)關注數(shù)豆子。
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