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地稅代開的發(fā)票怎么計提稅款，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。
代開發(fā)票是不是都要扣增值稅?
按季申報繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，代開增值稅專用發(fā)票(含貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票)的，應(yīng)同時預(yù)繳增值稅稅款;代開普通發(fā)票的，在一個季度內(nèi)累計開票金額(包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票)超過9萬元的，在超過9萬元的當(dāng)次，一并就累計代開普通發(fā)票的銷售額計算預(yù)繳稅款(季度銷售額低于起征點9萬元免稅代開)。
計提增值稅的分錄怎么做?
1、增值稅不用計提，月末根據(jù)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅當(dāng)月的貸方余額(銷項減進(jìn)項)轉(zhuǎn)入未繳增值稅。
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅
貸：應(yīng)交稅金-未繳增值稅
2、繳納時：
借：應(yīng)交稅金-未繳增值稅
貸：銀行存款等
如果應(yīng)交增值稅當(dāng)月余額在借方，則不用計提，留到下月備抵。
以上就是關(guān)于地稅代開的發(fā)票怎么計提稅款的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與計提有關(guān)的文章，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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什么是工作量法計提折舊 需要注意的問題有哪些
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