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中級會計職稱經濟法知識點：“財產保險合同”中重復保險的分攤制度

知識點：“財產保險合同”中重復保險的分攤制度

1.重復保險的概念（補充）

投保人對“同一保險標的”“同一保險利益”“同一保險事故”分別與“兩個以上保險人”訂立保險合同，且“保險金額總和超過保險價值”的保險。

2.與其他類型保險的區別

（1）區別于“不同保險利益”的投保人分別投保的情形

“不同投保人”就同一保險標的分別投保，保險事故發生后，被保險人在其“保險利益范圍內”依據保險合同主張保險賠償的，人民法院應予支持。

（2）區別于“共同保險”

①共同保險的界定

同一投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別與兩個以上保險人訂立保險合同，各保險合同的保險金額總和“未超過”保險標的價值。

②法律責任

各個保險合同的保險人只就其承保部分在保險事故發生時，按比例承擔保險賠償的責任。

（3）區別于“超額保險”

【鏈接】財產保險的保險金額可以等于或少于保險價值但“不得超過”保險價值。超過保險價值的，“超過部分無效”，保險人應當退還相應的保險費。

3.重復保險的通知義務

（1）通知義務

重復保險的投保人應當將重復保險的有關情況通知各保險人。

（2）通知方式

口頭、書面或其他方式。

【注意1】重復保險投保人履行通知義務，不需要保險人的詢問，應當“主動告知”。

【注意2】我國保險法對重復保險的投保人不履行通知義務的法律后果未做規定，因此“不適用”最大誠信原則關于解除保險合同的規定，各保險人仍然應當按規定承擔保險責任。

4.重復保險的責任分攤方式

（1）法定方式——比例責任分攤

重復保險的各保險人賠償保險金的總和不得超過保險價值。除合同“另有約定”外，各保險人按照“其保險金額與保險金額總和的比例”承擔賠償保險金的責任。

（2）約定方式——順序責任分攤方式

按投保的先后順序依次賠償，賠償總額以被保險人的實際損害賠償責任為限，先簽單的先獨自履行賠償義務，依序類推，直到賠足被保險人的損失為止。

5.保險費的返還

重復保險的投保人可以就保險金額總和超過保險價值的部分，請求各保險人按比例返還保險費。

計算公式：保險公司應返還保險費＝保險人承保的保險金額占總額的比例×多收取保費總額

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