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中級會計職稱經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識點：證券發(fā)行的程序

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知識點：證券發(fā)行的程序

1.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式。

【提示】應(yīng)當(dāng)采用代銷方式：

（1）上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式；

（2）上市公司配股的。

2.向不特定對象公開發(fā)行的“證券票面總值超過人民幣萬元”的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

3.證券的代銷、包銷期限最長“不得超過90日”。

4.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。

5.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的，為發(fā)行失敗；

股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。

【解釋】如果采取包銷方式，則不存在這種發(fā)行失敗的情形，因為有證券公司“兜底”。

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