第五章 會計核算軟件基本操作
一、系統管理及初始化
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)三類用戶的操作權限
一般考核方式：哪類用戶能/不能進行哪類操作，客觀題
(2)增加用戶、設置權限
增加用戶：系統管理員，系統管理——權限——用戶，按 “增加”，輸入代碼、姓名。
設置權限：系統管理員，系統管理——權限——權限，選擇用戶，選擇套賬，按“修改”，選功能，或選“套賬主管”。
一般考核方式：按要求增加用戶，設置權限。操作題。
(3)建立套賬
系統管理員，系統管理——套賬——建立，按向導進行，各頁面輸入設置信息。
一般考核方式：按指定代碼、名稱及其他信息建立套賬。操作題。
(4)設置會計科目
操作人：套賬主管。
選體系：創建套賬時選，或在“系統管理——套賬——修改”中改變。
設置編碼方案：創建套賬時設置，或在“系統管理——套賬——修改”中改變，或在“企業應用平臺——基礎設置——基本信息——編碼方案”中修改。
設置具體會計科目：“企業應用平臺——基礎設置——基礎檔案——財務——會計科目”，增加、修改，輸入代碼、明細級名稱。
指定科目：科目界面，選“編輯——指定科目”，指定現金、銀行存款、現金流量科目。
一般考核方式：按要求設置科目，操作題。
(5)設置輔助核算項目
操作人：套賬主管。
科目輔助核算設置：“企業應用平臺——基礎設置——基礎檔案——財務——會計科目”，按“修改”選輔助核算項目。
輸入輔助核算檔案：在“企業應用平臺——基礎設置——基礎檔案”下輸入部門、人員、供應商、客戶等具體檔案。
輔助核算分類檔案：如果輔助項目需要分類，第一要在建賬時指定相關項目分類，第二應確定分類級別編碼方案，第三輸入類別檔案。
項目核算：如果科目設置中指定專門的“項目核算”，需在“基礎檔案——財務——項目目錄”中設置項目。先增加大類，在大類下選項目目錄頁按“維護”。
一般考核方式：按要求設置科目輔助核算，操作題。難點：項目核算的項目目錄設置，注意各信息在各頁簽的輸入。
(6)輸入初始化余額
調用：企業管理平臺——業務工作——財務會計——總賬——設置——期初余額。
輸入：輸入最明細科目的余額。
有輔助核算的科目：雙擊條目，打開界面，按“增行”輸入明細分割。
改變方向：科選一級科目，按“方向”按鈕;或輸入負數。
平衡校驗：輸入完成后單擊“試算”校驗平衡。
一般考核方式：按要求輸入各科目期初余額，操作題。
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二、總賬日常賬務處理
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)輸入記賬憑證
調用：企業應用平臺——業務工作——財務會計——總賬——憑證——填制憑證，顯示最近輸入的憑證，單擊“增加”圖標。
基本內容輸入：選憑證字，輸入或自動產生憑證號，輸入日期、附件張數，分錄條輸入或選常用摘要，科目欄選科目或手工輸入科目號，輸入借/貸金額。
輔助核算項目輸入：相關科目號輸入后彈出界面，選擇內容。
指定現金流量項目：如設置需要指定，選現金流量科目分錄，單擊“流量”選擇項目。
保存：輸入完成后按“保存”圖標保存憑證。如有未完善信息將提示輸入。
一般考核方式：按要求制作記賬憑證。操作題。
(2)審核憑證
操作人：不能是制單人
調用：總賬——憑證——審核憑證。
操作：“標錯”、“審核”、“取消”。
一般考核方式：客觀題——標錯憑證的處理流程;操作題——審核軟輸入的記賬憑證，審核轉賬憑證。
(3)記賬
操作：總賬——憑證——記賬，按向導自動完成。
取消記賬：總賬——期末——對賬，按“Ctrl”+“H”激活，再執行——總賬——憑證——恢復記賬前狀態。
一般考核方式：客觀題——憑證記賬的基本條件設置;操作題——將本月憑證記賬，取消記賬。
(4)結轉損益及其他轉賬
轉賬定義：總賬——期末——轉賬定義，選需要的類，定義細節。
期間損益的轉賬定義：選“本年利潤”科目，單擊表體完善各損益科目。
自定義轉賬：輸入轉賬代碼、說明，增加借、貸分錄定義，包括科目、摘要、數據公式。
轉賬生成：總賬——期末——轉賬生成，選需要的類，生成憑證。轉賬生成的憑證還需經審核才能記賬。注意轉賬生成前需先記賬。
一般考核方式：客觀題——期間損益結轉的過程;操作題——按要求定義轉賬，生成記賬憑證。
(5)月末結轉
結賬條件：上個月已結賬，如果是套賬啟用的期初月，期初數據已輸入并平衡;本月沒有未復核或未記賬的憑證;所有期間損益都已結轉;如果啟用了賬務處理之外的其它模塊，其它各模塊本月都已月末結賬。
操作：總賬——期末——結賬，按向導自動完成。
取消結賬：總賬——期末——結賬，按“Ctrl”+“Shift”+“F6”。
一般考核方式：客觀題——什么情況不能月末結賬;操作題——月末結賬，取消結賬。
三、編制報表
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)自定義報表操作
定義表尺寸：格式——表尺寸，輸入行數、列數。
定義表頭：選區域，格式-組合單元，直接寫標題。
定義關鍵字：數據——關鍵字——設置，選關鍵字;數據——關鍵字偏移，調整位置。
表體畫線：選區域，格式——區域畫線。
定義文字列：直接寫內容。
定義數據公式：激活單元格，按“fx”，按向導輸入公式。
數據驗算：數據——關鍵字——錄入，輸入關鍵字項，即可生成報表數據。
保存報表文件：按“保存”，選擇文件夾，輸入文件名。
一般考核方式：按要求定義報表。
(2)按模板生成報表
操作步驟：選模板生成報表——調整報表——驗算數據——保存報表。
選模板：在“新建”狀態下，選“格式”——“報表模板”，指定科目體系，選報表。
一般考核方式：按指建賬的科目體系生成資產負債表或利潤表。
(3)制表
操作步驟：打開報表文件——(新增表頁)——輸入關鍵字——輸出報表。
增加表頁操作：編輯——追加(插入)——表頁，輸入增頁數。
輸入關鍵字：切換為“數據”模式，數據——關鍵字——錄入。
一般考核方式：打開報表文件，制作本會計期報表，操作題。
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四、應收應付管理基本設置及初始化
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)科目受控、輔助核算設置、指定科目
主受控科目：應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款
設置方式：通過“會計科目”設置實，指定客戶/供應商輔助核算，受控于“應收管理”及“應付管理”。
主要相關科目：
應收模塊：應收科目、預收科目、銷售收入科目、稅金科目(銷項)。
應付模塊：應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目(進項)。
如果票據管理業務較多，還需指定相應的票據科目。
操作：“應收(應付)款管理”——“設置”——“初始設置”，在“基礎科目設置”頁或“控制科目設置”頁。
一般考核方式：按要求設置應收/應付主科目的受控，指定應收/應付各項目的記賬科目。操作題。
(2)輸入客戶、供應商檔案
客戶：基礎設置——基礎檔案——客商信息——客戶檔案。
供應商：基礎設置——基礎檔案——客商信息——供應商檔案。
按“增加”輸入編碼、簡稱，如果雙重身份，指定關聯;如果有分類，需先輸入分類檔案。
一般考核方式：按要求增加客戶、供應商。操作題。
(3)輸入存貨計量單位
設置分組：基礎設置——基礎檔案——存貨——計量單位，單擊“分組”，按“增加”設置分組檔案。一般選“無換算率”。如果不需分類，可設一個“無分類”組。
計量單位：在分類下單擊“單位”，按“增加”輸入具體的計量單位，輸入代碼、名稱。
一般考核方式：按要求存貨計量單位。操作題。
(4)輸入存貨檔案
輸入存貨檔案：基礎設置——基礎檔案——存貨——存貨檔案，按“增加”，輸入編碼、名稱，選計量單位組、計量單位。
控制項：如果進行采購、銷售等業務，應定義存貨屬性、增值稅率。
一般考核方式：按要求增加存貨，操作題。
(5)設置結算方式
設置結算方式：基礎設置——基礎檔案——收付結算——結算方式，按“增加”，輸入代碼、名稱。
指定結算方式對應科目：應收、應付中，設置——初始設置，在“結算方式科目設置”頁，指定對應現金類科目。
一般考核方式：按要求設置結算方式，如現金、支票、匯票等。操作題。
(6)輸入初始化數據
應收模塊：各客戶的應收賬款、預收賬款期初數。
應付模塊：各供應商的應付賬款、預付賬款期初數。
操作：應收/應付款管理——設置——期初余額，按“增加”，選單據種類，輸入明細信息。最終要求各科目期初數與總賬平衡。如果是同時啟動模塊，應先輸入應收、應付初始化數據，總賬初始數據直接“引入”。
一般考核方式：按要求輸入應收/應付系統的初始數據。操作題。
五、應收/應付日常處理
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)各類應收/應付單據輸入點
一般考核方式：選擇正確的輸入位置，如何輸入紅票。客觀題或操作題。
(2)輸入應收/應付單據
應收單據：應收款管理——應收單據處理——應收單據錄入。選“銷售發票”或“應收單”，銷售發票又可選“專用發票”或“普通發票”。可選“負向”輸入紅票。按“增加”。
收款單據：應收款管理——收款單據處理——收款單據錄入。界面內單擊“切換”鍵變為紅票。按“增加”。輸入收款明細項時，需選擇“款項類型”。
應付單據：應付款管理——應付單據處理——應付單據錄入。選“采購發票”或“應付單”，采購發票又分為“專用發票”和“普通發票”。選“負向”為紅票。按“增加”
付款單據：應付款管理——付款單據處理——付款單據錄入。界面內單擊“切換”鍵變為紅票。按“增加”。輸入付款單明細項時，需選擇“款項類型”。
一般考核方式：按要求輸入應收/應付單據。操作題。
(3)審核應收/應付單據
應收單據：應收款管理——應收單據處理——應收單據審核
收款單據：應收款管理——收款單據處理——收款單據審核
應付單據：應付款管理——應付單據處理——應付單據審核
付款單據：應付款管理——付款單據處理——付款單據審核
在列表界面選擇單據，或雙擊打開，按“審核”鍵。按設置可生產記賬憑證。
一般考核方式：按要求審核單據，并生成記賬憑證。操作題。
(4)核銷
操作：應收(應付)款管理——核銷處理——手工核銷。條件過濾界面內必須選擇客戶、供應商。調出核銷界面內，上、下兩部分填入“本次結算”，完成后按保存按鈕。結算金額合計必須相等。
一般考核方式：按要求對某客戶/供應商進行核銷。操作題。
(5)轉賬
應收轉賬：應收沖應收(不同客戶沖賬)、預收沖應收、應收沖應付、紅票對沖。
應付轉賬：應付沖應付(不同供應商沖賬)、預付沖應付、應付沖應收、紅票對沖。
操作：應收(付)款管理——轉賬——轉賬類型。選擇客戶或供應商，調出對沖的兩個方向的單據或賬目，輸入對沖的金額，按“確認”或保存，實現轉賬，并生成記賬憑證。
一般考核方式：按要求對某客戶/供應商進行轉賬處理。操作題。
(6)票據管理
前提設置：
結算方式：基礎設置——基礎檔案——收付結算——結算方式，相應結算方式選“票據管理”，并指定類型
科目受控：基礎設置——基礎檔案——財務——會計科目，選“應收票據”、“應付票據”輔助核算及受控
指定記賬科目：應收(應付)款管理——設置——初始設置，在“基礎科目設置”頁指定“銀行承兌”、“商業承兌”、“票據利息”、“票據費用”各科目。
輸入、處理：應收(付)款管理——票據管理，“增加”輸入票據，選擇票據，執行貼現、背書、退票、計息、轉出、結算等處理。
審核：輸入的票據，視為“收款單”或“付款單”。
一般考核方式：按要求輸入應收/應付票據，進行相關票據處理，生成記賬憑證。操作題。
(7)月末結賬
前提：本月的各項業務處理都已完成;相關處理單據都經過審核確認;相關記賬憑證都已生成并保存。
與賬務管理模塊配合：月末結賬應在總賬模塊結賬之前。
操作：應收(應付)款管理——期末處理——月末結賬，按系統向導自動完成。
一般考核方式：應收/應付月末結賬的前提條件，客觀題。按要求進行應收/應付月末結賬。操作題。
(8)反向處理
流程：刪除記賬憑證——取消操作——棄審單據——修改(刪除)單據。
取消操作調用：應收(應付)管理——其他處理——取消操作，選棄審時調用“單據審核”時，過濾條件中一定要選“已審核”。
一般考核方式：考試時糾錯。操作題。
#p#副標題#e#
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六、工資管理基本操作
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)輸入工資人員檔案
建立基礎人員檔案：基礎設置——基本信息——基礎檔案——機構人員——人員檔案,必輸項：編碼、姓名、性別、類別、行政部門。因而必須先有部門檔案。
輸入工資人員檔案：薪資管理——設置——人員檔案，單擊“批增”直接導入人員。
一般考核方式：按要求輸入部門、部門人員及工資人員。操作題。
(2)設置工資項目
操作：薪資管理——設置——工資項目設置，界面內按“增加”輸入項目名稱、類型、長度、小數位數及增減類。“增項”自動加總到“應發合計”，“減項”自動加總到“扣款合計”。
其分為工資項目設置和公式設置頁。如果設置項目為公式計算，在“公式設置”頁按“增加”，選項目定義公式。簡單的加、減可直接寫，復雜的最好按向導輸入公式，避免錯誤。
一般考核方式：按要求設置工資項目。操作題。
(3)工資數據輸入及變動
調用：薪資管理——業務處理——工資變動。
主要操作：
輸入/變動數據：直接輸入、修改非計算項目。
篩選：按“篩選”圖標，輸入條件，只顯示滿足條件的記錄。
選取記錄：單擊記錄最左側“選擇”項，或單擊圖標“全選”。
鎖定數據列：按 “鎖定”圖標，界面內雙擊選鎖定項。
替換：選取記錄后按 “替換”圖標，輸入項目、條件及數據或公式。
計算：按“計算”圖標，將計算所有公式項及合計條。
匯總：按工具條“匯總”圖標，完成匯總。工資輸入或變動后，必須經過匯總才能進一步處理。
一般考核方式：按要求輸入工資表，操作題。
(4)工資分攤記賬
工資分攤設置：薪資管理——業務處理——工資分攤，第一個界面單擊“工資分攤設置”，按向導增加，輸入分攤的項目、借貸方科目。
工資分攤：薪資管理——業務處理——工資分攤，選擇設置好的項目，選擇部門，并選“明細到工資項目”，確定后調出分攤一覽表，單擊“制單”生成記賬憑證。
一般考核方式：按要求設置工資分攤項，如“計提費用”、“代扣稅”，進行工資分攤并生成記賬憑證。操作題。
(5)月末結賬
與賬務管理模塊配合：月末結賬應在總賬模塊結賬之前。
操作：薪資管理——業務處理——月末處理，按向導自動完成。
反結賬：進入下一個會計期，再執行反結賬操作。
一般考核方式：按要求進行工資月末結賬。
七、固定資產管理基本操作
1.知識結構體系
2.重要知識點/考點
(1)與賬務系統接口設置
操作：固定資產——設置——選項，“與賬務系統接口”頁，按“編輯”，選“固定資產”、“累計折舊”、“減值準備”的入賬科目。
一般考核方式：如果需生成折舊分配記賬憑證，必須設置入賬科目。操作題。
(2)輸入固定資產類別檔案
操作：固定資產——設置——資產類別”，單擊“增加”，必輸項有編碼、名稱、計提屬性、折舊方法、卡片樣式，可用默認項。
一般考核方式：按要求輸入固定資產類別。操作題。
(3)設置部門對應折舊科目
按部門分配折舊前提：基礎信息中已輸入部門檔案;折舊費用科目設置部門輔助核算;指定部門對應折舊科目。
指定部門對應折舊科目操作：固定資產——設置——部門對應折舊科目，單擊“修改”，選各部門的費用科目。
一般考核方式：客觀題——按部門分配折舊必須有哪些設置;操作題——按要求設置部門對應折舊科目。
(4)輸入期初固定資產卡片
操作：固定資產-卡片-“錄入原始卡片”，雙擊類別后輸入初始卡片。必輸項有編碼、名稱、開始使用日期、原值、增減方式、使用狀況。如果按部門分攤成本或費用，還要選擇使用部門，如多部門共同使用，應設定比例分攤。
一般考核方式：按要求輸入固定資產卡片。操作題。
(5)計提折舊
計提折舊及折舊清單：固定資產——處理——計提本月折舊。按提示可“查看折舊清單”，自動完成計提。如果在設定需分配折舊的會計期，計提完成會自動進入“折舊分配”過程。
折舊分配：計提折舊過程自動進入“折舊分配表”，選擇分配方式后，按“憑證”生成記賬憑證。或固定資產——處理——折舊分配表，界面內單擊“憑證”。默認按部門分配，可選按類別。如果改變分配方式，需先按“修改”按鈕。
一般考核方式：按要求計提折舊，分配折舊費用并生成記賬憑證。操作題。
(6)月末結賬
與賬務管理模塊配合：月末結賬應在總賬模塊結賬之前。
操作：固定資產——處理——月末結賬，按向導自動完成。
一般考核方式：按要求進行固定資產月末結賬。操作題。
