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注會《財務成本管理》知識點：看跌期權估價
知識點：看跌期權估價
對于歐式期權，假定看漲期權和看跌期權有相同的執行價格和到期日，則下述等式成立：
看漲期權價格－看跌期權價格＝標的資產的價格－執行價格的現值
這種關系，被稱為看漲期權-看跌期權平價定理，利用該等式中的4個數據中的3個，就可以求出另外一個。
【總結】
（1）折現率的問題
在復制原理、風險中性原理以及平價定理中，涉及到折現時，均使用無風險的計息期利率。本例中如果給出無風險年利率4%，則執行價格現值可以按照2%折現。前面介紹的簡化處理：連續復利分期復利（按報價利率折算）。
BS模型中的無風險利率為連續復利的年度的無風險利率。
（2）t的問題
多期二叉樹模型中的t是指每期的以年表示的時間長度。BS模型的t是指以年表示的到期時間。
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郭建華：會計
楊聞萍：審計
葉青：稅法
杭建平：公司戰略與風險管理