長沙學(xué)會(huì)計(jì)培訓(xùn)班，要選擇適合自己的并且專業(yè)靠譜的機(jī)構(gòu)。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

為什么金稅盤抵扣的稅額不計(jì)入營業(yè)外收入

按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“管理費(fèi)用”等科目。）

發(fā)票作廢怎么處理？

1、作廢增值稅專用發(fā)票最重要的是在開票系統(tǒng)里作廢，在發(fā)票填開窗口里有個(gè)發(fā)票作廢一欄，單點(diǎn)需要作廢的發(fā)票，將其點(diǎn)成深色，再點(diǎn)擊下面的作廢按鈕，這張發(fā)票就在稅務(wù)系統(tǒng)里作廢了，這才叫真正的作廢，就可以不用上稅了。然后再對(duì)紙質(zhì)發(fā)票作廢，這就是次要的了，如果單位有作廢章，蓋作廢章看起來正規(guī)點(diǎn)，如果單位沒有作廢章，就直接用筆寫在發(fā)票上（發(fā)票自帶復(fù)寫，每一張都作廢了），然后將作廢的三聯(lián)發(fā)票保管好（很重要，一定不能遺失），留單位備查就行了。

2、作廢發(fā)票必須是當(dāng)月的發(fā)票，如果跨月的發(fā)票，是不可能作廢的（金稅系統(tǒng)里是不認(rèn)可的），只能采取開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票（開紅沖發(fā)票有專門的手續(xù)，你應(yīng)該知道）。

3、不明白你為什么問敲章的事，只要電腦系統(tǒng)里作廢了，蓋不蓋章都是廢票了，如果電腦系統(tǒng)里不作廢，就是你蓋滿了作廢章，一樣的要求你上稅視同正常發(fā)票的，而跨了月的發(fā)票是根本不可能作廢的，更談不上蓋作廢章了。

月初開了發(fā)票，月中時(shí)被鎖了，要清卡，那清完卡后會(huì)對(duì)月初開的發(fā)票有景響嗎？

1.你的卡清零解鎖以后就可以開發(fā)票了；

2.一個(gè)月只需要抄稅一次，就是在你申報(bào)日前。買發(fā)票只需要把票開完，清單打出來，帶來卡等就可以直接去購票；

3.要把剩余的增值稅票全部開完以后才可以去稅局買發(fā)票，當(dāng)防偽系統(tǒng)提示取票號(hào)失敗以后就是開完了，就點(diǎn)抄稅本期資料，然后退出系統(tǒng)，進(jìn)入網(wǎng)上 抄報(bào)稅系統(tǒng)抄稅，清零解鎖，也可以到稅局清零解鎖，只是人多的時(shí)候要等，所以建議自己用遠(yuǎn)程申報(bào)，就到稅局直接買票就好；

4.當(dāng)月再買票的時(shí)候也是像上面3一樣的操作，先抄稅再遠(yuǎn)程申報(bào)，然后解鎖，到稅局買票就好了，抄稅的還是本期資料，不需要更改，防偽系統(tǒng)提示哪期就是哪期。

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