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已記賬未確認的專票怎么處理

可以作為預付賬款處理，待收到發票后沖銷預付款入賬即可，分錄如下：

1、付出款項，未收到發票：

借：預付賬款

貸：銀行存款

2、待收到發票后，沖銷預付款，并結轉相關款項費用：

(1)若該款項屬于企業日常活動相關，如咨詢費等，計入管理費用：

借：管理費用

貸：預付賬款

(2)若該款項用于購買原材料/固定資產等資產，則：

借：原材料(若為固定資產則入固定資產科目)

應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：預付賬款

適用預付賬款科目的情況有哪些?

1、企業因購貨而預付的款項，借記"預付賬款"科目，貸記"銀行存款"科目。

2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記"物資采購"或"原材料"、"庫存商品"等科目，按專用發票上注明的增值稅額，借記"應交稅金-應交增值稅(進項稅額)"科目，按應付金額，貸記"預付賬款"科目。

3、補付的款項，借記"預付賬款"科目，貸記"銀行存款"科目;

4、退回多付的款項，借記"銀行存款"科目，貸記"預付賬款"科目。

預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入"應付賬款"科目的借方，不設置"預付賬款"科目。

已記賬未確認的專票怎么處理?整體上來說，其實對于公司已經記賬卻沒有專票的話那么就先做預付賬款科目處理，會計分錄上可以通過預付賬款和銀行存款的科目核算，等到后期有發票時直接沖銷預付賬款入賬即可.如果你們對于預付賬款的賬務處理知識感興趣的話都可以來本網站進行搜索。

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