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跨月作廢發票怎么處理

分兩種情況

一、如果是增值稅普通發票，跨月不得作廢。

二、跨月的發票是無法在系統進行作廢，只能做發票紅沖.可在聯次齊全或者取得對方有效證明的情況下，直接在稅控系統上開具紅字發票進行沖減。

跨月開錯的普票，進入發票填開界面點擊"紅字"--輸入發票號碼、發票代碼后核實信息無誤后打印.其具體的流程參考如下：

1、發票管理--信息表--紅字增值稅專用發票信息表填開-填寫信息后打印

2、進入紅字增值稅專用發票信息表查詢導出界面選中開具的紅字發票信息表點擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號

4、進入專用發票填開界面點擊"紅字"，選擇"直接開具"，將信息表編號直接輸入后點"確定"，核實信息無誤后方可打印。

跨月發票作廢后如何做賬

對于跨月的作廢發票，其賬務處理呢如下：

1、紅字發票會計分錄：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發票會計分錄：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

本科目的主要賬務處理。

①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記"主營業務收入"等，按專用發票上注明的增值稅，貸記"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)"科目;收回應收賬款時，借記"銀行存款"等科目，貸記本科目。

②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記"銀行存款"等科目;收回代墊運費時，借記"銀行存款"，貸記本科目。

③企業收到債務人清償債務的現金金額小于該項應收賬款賬面價值的，借記"壞賬準備"科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記"營業外支出"科目。

收到債務人清償債務的現金金額大于該項應收賬款賬面價值的，借記"壞賬準備"科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記"資產減值損失"科目。

④企業接受的債務人用于清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記"原材料"、"庫存商品"、"固定資產"、"無形資產"等科目，按可抵扣的增值稅額，借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。

⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記"長期股權投資"科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記"銀行存款"、"應交稅費"等科目，按其差額，借記"營業外支出"科目。

⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件后的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記"營業外支出"科目。

以上就是跨月作廢發票怎么處理的詳細介紹，大家都清楚了嗎?"跨月"已經開具并且繳銷的發票，由于開具不正確等原因需要退回的，不能進行作廢處理，只能通過開具紅字發票的方式沖減當期收入完成抵銷.開具紅字發票時需持收回的原發票聯到主管稅務機關審批同意后才能進行紅字發票打印。

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