重慶好的會計培訓(xùn)，選擇培訓(xùn)還是要找靠譜的機(jī)構(gòu)。下面為大家分享一些會計實操知識。

紅字發(fā)票進(jìn)項轉(zhuǎn)出怎么做分錄

一、收到紅字發(fā)票時所做的分錄同采購發(fā)票一樣，只不過是金額是紅字，應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額科目要換成應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目即可。

二、會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品（紅字）

應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（紅字）

貸：應(yīng)付賬款（紅字）

發(fā)票在什么情況下可以做廢？

一、符合作廢條件的（同時符合以下條件），發(fā)票注明作廢，開票軟件注明作廢。

（一） 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月；

（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；

（三） 購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。

二、不符合作廢條件：

不符合作廢條件：

1. 購貨方已認(rèn)證由購貨方填寫申請單

（1） 認(rèn)證通過：

① 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫申請， 稅務(wù)機(jī)關(guān)返回通知單（一式三聯(lián)，一聯(lián)購貨方留方，一聯(lián)由購貨方給銷貨方，一聯(lián)稅務(wù)留存）

② 將通知單交給銷貨方，根據(jù)銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

（2） 認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”：

①《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。其他同上。

②將通知單交給銷貨方，進(jìn)項稅不得抵扣，也不做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

2. 購買方未認(rèn)證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單

在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。

3. 購貨方未認(rèn)證，由銷售方填寫申請單

(1)銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單。銷售方憑通知單開具 紅字專用發(fā)票。

紅字發(fā)票進(jìn)項轉(zhuǎn)出怎么做分錄已經(jīng)為大家講解完了。本期還為大家著重介紹的是發(fā)票在什么情況下可以作廢。畢竟對于許多財會新手來說，雖然知道發(fā)票可以作廢，但是什么情況下作廢確不清楚了。

以上就是關(guān)于重慶好的會計培訓(xùn)的詳細(xì)介紹，更多與會計培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。