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專票金額比實(shí)際多怎么做賬

發(fā)票金額大于付款金額，是很常見的事情。

只要實(shí)際收到的發(fā)票比實(shí)際支付的多或者與實(shí)際支付的一樣就行，少了是不可以的;

站在企業(yè)角度看的話，企業(yè)付出去的金額必須要有理有據(jù)，現(xiàn)在發(fā)票比實(shí)際支付的多，所以財務(wù)上并不影響.主要有幾種：

1、開票方(收款方)優(yōu)惠，不計(jì)零頭，但不愿做返利開紅票手續(xù);

2、報銷人讓開票方故意多開，以便報銷時可以虛報;

賬務(wù)處理時，應(yīng)該按實(shí)際付款金額入賬;

發(fā)票金額大于付款金額的，不受影響;

發(fā)票金額小于付款金額的，應(yīng)該補(bǔ)足發(fā)票。

從管理上講，應(yīng)該嚴(yán)格審核采購項(xiàng)目金額，杜絕上面所講的第二種情況發(fā)生。

開發(fā)票金額少于付款金額差額如何入賬

發(fā)票金額比實(shí)際付款金額少的話會計(jì)處理有以下幾個方面：

1、以實(shí)際發(fā)票金額入賬，差額部分掛往來科目，等補(bǔ)發(fā)票回來以后再沖減，如購貨會計(jì)分錄如下：

借：庫存商品

預(yù)付賬款

貸：銀行存款

2、如果補(bǔ)不回發(fā)票，那么差額也沒有辦法處理，只能掛往來暫時不處理，以后再作為壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行處理。

發(fā)票金額大于付款金額，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎?

按發(fā)票稅額金額抵扣.發(fā)票金額大于實(shí)際付款金額部分作為應(yīng)付帳款處理.分錄為：

借：原材料(庫存商品)[發(fā)票價款}

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)[發(fā)票稅額]

貸：銀行存款(現(xiàn)金)[實(shí)際付款金額]

貸：應(yīng)付帳款[發(fā)票金額大于實(shí)際付款金額部分]

假定對方明確表示不再收取，計(jì)入營業(yè)外收入

借：原材料(庫存商品)[發(fā)票價款}

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)[發(fā)票稅額]

貸：銀行存款(現(xiàn)金)[實(shí)際付款金額]

貸：營業(yè)外收入[發(fā)票金額大于實(shí)際付款金額部分]

在財務(wù)中，票款不一有兩種情況，一是專票金額比實(shí)際款項(xiàng)多，另一種就是專票金額比實(shí)際金額少。在本章中，小編對于這兩種情況都做了解答。那專票金額比實(shí)際多怎么做賬？大家還是問題嗎？

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