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跨月專票發票沖紅分錄

1、銷方跨年開具的紅字發票的賬務處理：

借：銀行存款等(紅字)貸：主營業務收入(紅字)

貸：應交稅金--增值稅(銷項稅額)(紅字)

同時

借：主營業務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方，根據紅票入賬，會計分錄：

借：庫存商品(或原材料)(紅字)

借：應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：銀行存款等(紅字)

跨年沖紅票所得稅怎么處理?

應該注意你前年的退票是否產生增值稅額和所得稅額，如果產生還需調整!

退票發生在次月以后的專用增值稅發票，需要根據當地稅務所的要求辦理紅字退票手續!

根據《關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[2008]875號)第一條第五項規定："企業因售出商品質量、品種不符合要求等原因而發生的退貨屬于銷售退回。

跨年沖紅發票怎么做賬

1丶三十四條：開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;發生銷售折讓的，在收回原發票并注明 "作廢"字樣后，重新開具銷售發票. 2、對于僅是發票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發票的規定來處理. 3、銷貨方開出發票，且已將抵扣聯和發票聯交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢.應及時電話通知購貨方.購貨方如還沒有認證，應將發票聯和抵扣聯退還銷貨方作為開具負數發票的憑證，然后開具藍字發票;購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等稽核系統協查處理時就不用進項轉出和處罰了。

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