徐州會(huì)計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，報(bào)網(wǎng)校可以實(shí)現(xiàn)輕松備考，一次通關(guān)。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

小規(guī)模納稅人附列資料怎么填

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明：本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額。

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。

(二)"納稅人名稱"欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

(三)第1欄"期初余額"：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫"0"。

(四)第2欄"本期發(fā)生額"：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。

(五)第3欄"本期扣除額"：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額.第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和，且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"

(六)第4欄"期末余額"：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。

(七)第5欄"全部含稅收入"：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。

(八)第6欄"本期扣除額"：填寫本附列資料第3項(xiàng)"本期扣除額"欄數(shù)據(jù).第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"

(九)第7欄"含稅銷售額"：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額.第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"

第8欄"不含稅銷售額"：填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額.第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03，與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額""本期數(shù)""應(yīng)稅服務(wù)"欄數(shù)據(jù)一致。

增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)如何填寫?

1、增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)每季度申報(bào)一次，就算是公司沒有業(yè)務(wù)，收入為0也要申報(bào)，告訴稅務(wù)局你沒有收入，這種情況是不需要繳納稅款的。

2，、沒有收入，就不用填寫數(shù)據(jù)，只需要填寫公司名稱，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，如果需要去大廳申報(bào)則需要蓋公章，如果實(shí)在網(wǎng)上申報(bào)只需要保存，提交就行了。

3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足9萬，符合小型微利企業(yè)免稅政策，則自動(dòng)減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計(jì)征增值稅。

小規(guī)模納稅人附列資料怎么填?以上就是小規(guī)模納稅人附列資料填寫方法，各位都學(xué)會(huì)了嗎? 增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)通常情況下按月向主管國稅局申報(bào)一次申報(bào)期限為次月15日內(nèi).更多有用會(huì)計(jì)咨詢請(qǐng)關(guān)注本網(wǎng)。

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