麥吉會計培訓學校，我覺得是中華，在正保會計一次考過。下面為大家分享一些會計實操知識。

結轉本月未交增值稅怎么結轉

會計分錄如下：

1、結轉進項

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項

借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

未交增值稅的核算怎么處理?

1、"未交增值稅"明細科目核算一般納稅人月份終了自"應交增值稅"明細科目轉入的未交增值稅額.月份終了自"應交增值稅"明細科目轉入的多交增值稅額也在"未交增值稅"明細科目核算。

2、企業發生當月上交上月未交的增值稅的情況，應在"未交增值稅"明細科目核算，其賬務處理是：繳納時，借記"應交稅金--未交增值稅"科目，貸記"銀行存款"等有關科目。

3、"未交增值稅"明細科目期末可無余額，也可能有余額，可能是貸方余額，也可能是借方余額。

4、"未交增值稅"明細科目期末如借方余額，則反映企業多交的增值稅額。

此科目相關規定文件：

1、《財政部關于對增值稅會計處理有關問題補充規定的通知》(財會字[1995]22號);

2、2011年《中華人民共和國財政部令第62號--財政部關于公布廢止和失效的財政規章和規范性文件目錄(第十一批)的決定》第380項。

結轉本月未交增值稅怎么結轉?綜合以上所述，最后，小編老師可以和大家總結一下，公司期末未交增值稅的結轉處理，其實就是結轉公司增值稅進項稅和銷項稅的差額部分，通過未交增值稅的科目進行記錄，如果你們看完上文分錄后還有什么需要咨詢的，都可以來本網站進行學習，這里有專業的會計老師指導你們學習的。

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