義烏財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)培訓(xùn)，推薦報(bào)一個(gè)正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校的線上課程。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)實(shí)操知識(shí)。

多開的發(fā)票如何記賬

發(fā)票金額和入賬金額必須是一致的，因?yàn)閷?duì)方也要做收入帳的，如果不一致對(duì)方也不太好操作，可以先聯(lián)系對(duì)方，要求對(duì)方重新開具。

如果以后還有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，本月可以按照票面金額入賬，在后續(xù)的往來中讓對(duì)方少開200元，這樣也是可以的。

如果以后不會(huì)發(fā)生業(yè)務(wù)往來，而對(duì)方也不同意重新開具發(fā)票，那么就根據(jù)實(shí)際支付的金額入賬，如果牽涉到增值稅，那么增值稅只能按照票面入賬，將貨物成本減少，并在摘要欄注明，如果財(cái)務(wù)管理較為嚴(yán)格，還應(yīng)有情況說明附在該筆憑證后邊，主管領(lǐng)導(dǎo)要簽字確認(rèn)。

索要發(fā)票，要注意以下幾點(diǎn)：

1、購(gòu)買方向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票時(shí)，不得要求對(duì)方變更貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，不得要求改變價(jià)稅金額；

2、購(gòu)買方只能從發(fā)生業(yè)務(wù)的銷售方取得發(fā)票，不得虛開或代理開具發(fā)票；

3、購(gòu)買方取得發(fā)票后，如發(fā)現(xiàn)不符合開具要求的，有權(quán)要求對(duì)方重新開具。

發(fā)票開具時(shí)注意要點(diǎn)

1、銷貨方在整本發(fā)票使用前，要認(rèn)真檢查有無缺頁(yè)、錯(cuò)號(hào)、發(fā)票聯(lián)無發(fā)票監(jiān)制章或印制不清楚等現(xiàn)象，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

2、整本發(fā)票開始使用后，應(yīng)做到按號(hào)碼順序填寫，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。

3、開具發(fā)票要按照規(guī)定的時(shí)限、逐欄填寫，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章。未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

4、填開發(fā)票的單位和個(gè)人必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票，未發(fā)生業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。

多開的發(fā)票如何記賬？發(fā)票金額和入賬金額必須是一致的，因?yàn)閷?duì)方也要做收入帳的，如果不一致對(duì)方也不太好操作，可以先聯(lián)系對(duì)方，要求對(duì)方重新開具。如果以后還有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，本月可以按照票面金額入賬，在后續(xù)的往來中讓對(duì)方少開200元，這樣也是可以的。

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