西寧成實(shí)會計培訓(xùn)學(xué)校，正保會計網(wǎng)校的老師講的很好，師資團(tuán)隊很穩(wěn)定。下面為大家分享會計實(shí)操知識。

差價返還會計分錄

1、如果購買的東西是費(fèi)用，可以直接按差價補(bǔ)做一張憑證

借：管理費(fèi)用(或營業(yè)費(fèi)用等)

貸：現(xiàn)金等

2、如果購買的東西是商品

借：庫存商品--新?lián)Q商品(補(bǔ)差價)

貸：現(xiàn)金等(補(bǔ)差價)

借：庫存商品--新?lián)Q商品

貸：庫存商品--退的商品

退貨會計分錄

首先看發(fā)票是否已開，是否跨月：如果發(fā)票已開，尚未跨月，直接當(dāng)月紅字沖銷或者作廢，辦理退款，無需分錄;如果跨月，小規(guī)模納稅人可以直接紅字沖銷，一般納稅人，需要購買方已抵扣，需要到其當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具紅字發(fā)票申請，再開紅字發(fā)票，做收入確認(rèn)分錄的紅字即可. 1、如果是銷售退回，做： 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款/現(xiàn)金等 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業(yè))(紅字) 同時，沖回成本： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2、如果是進(jìn)貨退出，做： 借：銀行存款/現(xiàn)金等 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(一般納稅企業(yè))(紅字) 貸：庫存商品

補(bǔ)運(yùn)費(fèi)差價收入怎么寫會計分錄?

如果運(yùn)費(fèi)是銷售方收取并支付給運(yùn)輸企業(yè)的，屬于一票結(jié)算，收取的運(yùn)費(fèi)跟貨款一起開銷售發(fā)票

收到的補(bǔ)價一樣要開銷售發(fā)票

借銀行存款

貸營業(yè)收入

貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項

差價返還會計分錄.這就是關(guān)于客戶退還的差價會計分錄以及相關(guān)的給客戶退款的會計分錄的做法解答了，以上就是小編對這一問題給大家?guī)淼慕榻B，閱讀完上文相信你對此應(yīng)該已經(jīng)有所了解了，如果你還有其他方面的疑問，歡迎點(diǎn)擊小窗口向我們的老會計咨詢，學(xué)習(xí)更多知識，敬請持續(xù)關(guān)注我們的官網(wǎng)吧!

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