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月底忘記認(rèn)證發(fā)票怎么辦

先欠稅下個(gè)月把進(jìn)項(xiàng)認(rèn)了報(bào)稅后去稅務(wù)局改報(bào)表抵上個(gè)月的稅但得提前跟專管員溝通下。

一、如果2222是一級科目“應(yīng)交稅費(fèi)”的科目代碼，222201是二級科目“應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅”的科目代碼，可將222202設(shè)定成二級科目“應(yīng)交稅費(fèi)----待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”的科目代碼，222203設(shè)定成二級科目“未交增值稅”的科目代碼。

平時(shí)忘記抵扣，或者暫時(shí)不符合抵扣條件(比如海關(guān)代征的增值稅完稅憑證，尚未在國稅局系統(tǒng)中完成比對確認(rèn))，可以暫時(shí)計(jì)入222202“應(yīng)交稅費(fèi)----(暫記)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”;待符合條件后，在轉(zhuǎn)入22220101三級科目“應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅----進(jìn)項(xiàng)稅金”。

增值稅發(fā)票怎么樣認(rèn)證?是在這個(gè)月的月底還是在下個(gè)月15號之前就可以?

勾選認(rèn)證截止日期到下個(gè)月15號之前。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]617號)規(guī)定，增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證**的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知》(國稅發(fā)[2003]17號)第一條“增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的規(guī)定同時(shí)廢止。

三個(gè)附表則統(tǒng)一為白色。新的《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用。在沒有認(rèn)定增稅A類企業(yè)之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報(bào)表。納稅申報(bào)表由市局統(tǒng)一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管處領(lǐng)取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時(shí)報(bào)告市局征管處。

月底忘記認(rèn)證發(fā)票怎么辦?以上就是解決辦法，根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第二十五條規(guī)定：“認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。”銷售方未按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》規(guī)定的作廢條件作廢發(fā)票，銷售方稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對其進(jìn)行未按規(guī)定作廢發(fā)票處理，不應(yīng)要求購買方退回已作廢專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。

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