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跨月發票紅沖怎么做賬

銷項負數發票做賬：

1、將負數發票作一張與正數發票相同的分錄，只是數字寫成紅字，會計分錄：

借：應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸：主業務收入 (紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

如果涉及商品的銷售，還要對應的做成本的轉會

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

2、報稅時將負數發票的剩余聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。

跨月發票退回怎么處理

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發票，在防偽稅控系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與通知單一一對應。

如果購買方發現稅號不對拒收的(沒有認證)，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方的主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

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