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酒店開(kāi)的月餅發(fā)票可以認(rèn)證抵扣嗎

買月餅贈(zèng)送給客戶是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的，贈(zèng)送給內(nèi)部職工是不可以抵的。

增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅.從計(jì)稅原理上說(shuō)，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅.實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒(méi)增值不征稅。

你的贈(zèng)送行為要同時(shí)做視同銷售行為，計(jì)銷項(xiàng)，也就是說(shuō)，稅法允許你抵，但你卻占不到便宜而且贈(zèng)送給客戶，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，并不不能遞減所得稅，最好的處理方式是全部做成職工福利，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，但可以抵減所得稅.正常財(cái)務(wù)入賬，員工的利息收入正常代扣代繳個(gè)人所得稅，但不能合并在工資繳稅。

增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開(kāi)具：

1、項(xiàng)目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開(kāi)，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

2、字跡清楚，不得涂改.如填寫有誤，應(yīng)另行開(kāi)具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字.如專用發(fā)票開(kāi)具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的，也應(yīng)按填寫有誤辦理。

3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位發(fā)票專用章，不得加蓋其他財(cái)務(wù)印章.根據(jù)不同版本的專用發(fā)票，財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋"開(kāi)票單位"一欄.發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4、納稅人開(kāi)具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記.不得手工填寫"銷貨單位"欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開(kāi)具專用發(fā)票，購(gòu)貨方不得作為扣稅憑證.專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥。

5、開(kāi)具專用發(fā)票，必須在"金額"、"稅額"欄合計(jì)(小寫)數(shù)前用"$"符號(hào)封頂，在"價(jià)稅合計(jì)(大寫)"欄大寫合計(jì)數(shù)前用" "符號(hào)封頂。

購(gòu)銷雙方單位名稱必須詳細(xì)填寫，不得簡(jiǎn)寫.如果單位名稱較長(zhǎng)，可在"名稱"欄分上下兩行填寫，必要時(shí)可出該欄的上下橫線。

6、發(fā)生退貨，銷售折讓收到購(gòu)貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)專用發(fā)票，除加蓋納稅人財(cái)務(wù)專用章外，必須同時(shí)加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥.凡未加蓋上述用章的，購(gòu)貨方一律不得作為抵扣憑證。

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