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增值稅納稅申報表收入大于利潤表收入怎么調整，增值稅納稅申報表怎么填？

無論是什么類型企業，如果兩者數量差額過大，一定要查明原因。分析原因是否合法，如果存在問題應及時更正，避免帶來稅收風險。

增值稅納稅申報表收入大于利潤表收入怎么調整

1.一般而言，增值稅申報表銷售收入與利潤表營業收入在大中型企業中不相同是非常常見的現象，而且往往會前者大于后者。因為增值稅申報表的銷售額確認依據是增值稅的納稅義務發生時間，而利潤表營業收入的確認是按企業會計核算收入準則規定確認的，收入確認以控制權的轉移是否為判斷標準，這是兩者存在差異的根本原因。

比如，只要你開具了增值稅發票（不征稅發票除外）即使貨物的控制權沒有發生轉移，也要確認納稅義務，也就要申報銷售額。比如你處置固定資產，即使是營業外支出，但你收取的處置價款就要確認銷售額。

2.小型商貿企業、服務企業一般情況下兩者大多數情況下是相等的。因為這類企業一般除了主業不會有多少其他特殊收入，也一般不會提前開票。

3.無論是什么類型企業，如果兩者數量差額過大，一定要查明原因。分析原因是否合法，如果存在問題應及時更正，避免帶來稅收風險。

增值稅納稅申報表怎么填

1、本月認證發票份數、金額、稅額填入增值稅申報表附表（二）的第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”；

2、上月待抵扣進項稅額填入增值稅申報表附表（二）的第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”；第2欄和第3欄合計為第1欄“（一）認證相符的防偽稅控增值稅專用發票”

3、如果當期沒有其他抵扣項目，那么第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”就是第1欄數據。

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