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考試一級建造師重點總結：工程經濟第一篇

1Z00工程經濟

1、 資金時間價值，其實質是資金作為生產經營要素，在擴大再生產及其資金流通過程中，資金隨時間周轉使用的結果。

2、 影響資金時間價值的因素很多，主要有以下幾點：

①、 資金的使用時間。時間越長，價值越大;時間越短，價值越小。

②、 資金數量的多少。資金越多，價值越多;資金越少，價值越少。

③、 資金投入和回收的特點。投入越早，價值越大。

④、 資金周轉速度。周轉越快，價值越大。

3、 對于資金時間價值的換算方法與采用復利計算利息的方法完全相同。

4、 從本質上看利息是由貸款發生利潤的一種再分配。在工程經濟分析中，利息常常被看成是資金的一種機會成本。

5、 利潤是各國發展國民經濟的重要杠桿之一，利率的高低由以下因素決定:

①、 利率的高低首先取決于社會平均利潤率的高低，并隨之變動。

②、 在社會平均利潤率不變的情況下，利率高低取決于金融市場上借貸資本的供求情況。

③、 借出資本要承擔一定風險，風險越大，利率也就越高。(風險與利率成正比)

④、 通貨膨脹對利息的波動有直接影響，資金貶值往往會使利息無形中成為負值。

⑤、 借出資本的期限長短。期限越長，風險越大，利率越高。

6、 以信用方式籌集資金有一個特點就是自愿性，而自愿性的動力在于利息和利率。

7、 資金時間價值，即使金額相同，因其發生在不同時間，其價值就不相同。反之，不同時間點絕對不等的資金在時間價值的作用下卻可能具有相等的價值。這些不同時期、不同數額但其價值等效的資金成為等值。

8、 現金流量圖的作圖方法和規則：

①、 以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等;時間軸上的點稱為時點，通常表示時間單位末的時點;0表示現在(開始)

②、 相對于時間坐標的垂直箭線代表不同時點的現金流量情況，現金流量的性質(流入或流出)是對特定的人而言的。對投資人，上方的表示流入，下方的表示流出。

③、 在現金流量圖中，箭線長短與現金流量數值大小在現金流量圖中，箭線長短只要能適當體現各時點現金流量數值的差異，注明數量值即可。

④、 箭線與時間軸的交點即為現金流量發生的時點

9、 現金流量的三要素，即：現金流量的大小(現金流量數額)、方向(現金流入或流出)和作用點(現金流量發生的時點)。

10、 一次支付現金流量的終值：F=P(1+i)n 整借求整還 (F-終值，P-現值，n-年數，i-實際利率)

11、 一次支付現金流量的現值：P=F(1+i)-n 整取求整存

12、 等額支付現金流量的終值：F=A 零存求整取(A-年金)

13、 等額支付現金流量的現值：P=A 零取求整存(A-年金)

14、 影響資金等值的因素有三個：資金數額的多少、資金發生的時間長短、利率(或折現率)的大小。其中利率是一個關鍵因素。

15、 利率周期通常以年為單位，可以與計息周期相同，也可以不同。

16、 名義利率r，指計息周期利率i乘以一年內的計息周期數m(一年計息幾次)所得的年利率。r=ixm(年利率為單息利率)

17、 有效利率(實際利率-復利)是指資金在利息中所發生的實際利率，包括計息周期有效利率和年有效利率兩種。

①、 計息周期有效利率，即計息周期利率 i=r/m

②、 年有效利率 ieff=

18、 經濟效果評價就是根據國民經濟與社會發展以及行業、地區發展規劃的要求，在擬定的技術方案、財務效益與費用估算的基礎上，采用科學的分析方法，對技術方案的財務可行性和經濟合理性進行分析論證，為選擇技術方案提供科學的決策依據。

19、 在實際應用中，對于經營性方案，經濟效果評價是從擬定技術方案的角度出發，根據國家現行財政、稅收制度和現行市場價格，計算擬定技術方案的投資費用、成本與收入、稅金等財務數據

20、 對于非經營性方案，經濟效果評價應主要分析擬定技術方案的財務生存能力。

21、 經濟效果評價方案 ①、獨立型方案 ②、互斥型方案

22、 互斥型方案經濟評價包含兩部分內容：①、考察各個技術方案自身的經濟效果，即進行絕對經濟效果檢驗; ②、考察哪個技術方案相對經濟效果最優，即相對經濟效果檢驗

23、 技術方案的計算期是指在經濟效果評價中為進行動態分析所設定的期限，包括①建設期②運營期。

24、 運營期分為投產期和達產期連個階段。

25、 運營期一般應根據技術方案主要設施和設備的①、經濟壽命期(或折舊年限)、②、產品壽命期、③、主要技術的壽命期等多種因素綜合確定。

26、 盈利能力分析分為：靜態分析和動態分析，靜態分析指標的最大特點是不考慮時間因素，計算簡便。所以其應用范圍為①、對技術方案進行粗略評價 ②、對短期投資方案進行評價 ③、對逐年收益大致相等的技術方案進行評價時，靜態分析指標還是可采用的。

27、 投資收益率是衡量技術方案獲利水平的評價指標，它是技術方案建成投產達到設計生產能力后一個正常生產年份的年凈收益額與技術方案(總)投資的比率。

28、 根據分析的目的不同，投資收益率分為：①、總投資收益率(ROI) ②、資本金凈利潤率(ROE)。

29、 總投資收益率(ROI)=正常年份的年息稅前利潤(EBIT)/技術方案總投資(TI)

30、 資本金凈利潤率(ROE)=正常年份的年凈利潤(NP)/技術方案資本金(EC)

31、 投資收益率(R)指標 經濟意義明確、直觀，計算簡便，在一定程度上放映了投資效果的優劣，可適用于各種投資規模。

32、 投資收益率指標作為主要的決策依據不太可靠。主要用在技術方案制定的早期階段或研究過程，且計算期較短、不具備綜合分析所需詳細資料的技術方案，尤其適用于工藝簡單而長產情況變化不大的技術方案的選擇和投資經濟效果評價。

33、 靜態投資回收期 Pt=I/A (I-技術方案總投資，A-每年凈收益) 及P23例題

34、 靜態投資回收期指標的優點：反應技術方案的抗風險能力，資本周轉速度越快，回收期越短，風險越小，技術方案抗風險能力越強。

35、 靜態投資回收期指標的缺點：沒有全面地考慮技術方案整個計算期內現金流量，只考慮回收前的效果。

36、 靜態投資回收期指標的應用范圍：①、對于那些技術上更新迅速的技術方案，②、資金相當短缺的技術方案，③未來的情況很難預測而投資者又特別關心資金補償的技術方案，采用靜態投資回收期評價特別有實用意義。

37、 財務凈現值(FNPV)是反應技術方案在計算期內盈利能力的動態評價指標。

財務凈現值(FNPV)=技術方案現金流入之和-現金流出之和

(FNPV≥0方案可行，FNPV<0方案不可行)

38、 財務凈現值分析的不足之處：①、必須首先確定一個符合經濟現實的基準收益率，而基準收益率的確定往往是比較困難的;②、在互斥方案評價時，財務凈現值必須慎重考慮互斥方案的壽命，如果互斥方案壽命不等，必須構造一個相同的分析期限，才能進行各個方案之間的比選。

39、 財務內部收益率(FIRR)其實質就是使技術方案在計算期內各年凈現金流量的現值累計等于零時的折現率。

40、 財務內部收益率(FIRR)指標考慮了資金的時間價值以及技術方案在整個計算期內的經濟狀況，不僅能反應投資過程的收益程度，而且FIRR的大小不受外部參數(基準收益率ic)影響，完全取決于技術方案投資過程凈現金流量系列的情況。使在應用中具有一個顯著的優點--客觀。

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