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現(xiàn)金報(bào)銷的程序,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。
現(xiàn)金報(bào)銷的基本程序
1。所有申請報(bào)銷的支出經(jīng)過完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù),方可報(bào)銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開支的費(fèi)用,一律報(bào)上一級核批(如,副總經(jīng)理的支出報(bào)總經(jīng)理核批,總經(jīng)理的支出由董事長或執(zhí)行董事核批)。
2。付款批準(zhǔn)人為財(cái)務(wù)經(jīng)理,所有開支一律須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或其指定的財(cái)務(wù)人員審批后方能付款。
3。所有申請報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出,支出證明/依據(jù)必須是正本,并加蓋對方公章,復(fù)印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須附在報(bào)銷憑證后。
4。各人自行支付、報(bào)銷自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動(dòng)(如用餐、乘坐出租車等),應(yīng)由其中職級最高者報(bào)銷。
5。對員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用,應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“每周現(xiàn)金報(bào)銷報(bào)告”(F003見附表一)辦理報(bào)銷手續(xù),一般不允許跨月報(bào)銷。報(bào)支差旅費(fèi)者,必須在出差回來后兩星期內(nèi),到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部核單員每周兩次收取報(bào)銷單據(jù),時(shí)間分別為每星期二上午、星期四上午,除此以外的時(shí)間一般不受理報(bào)銷申請。對外(指外單位及外部人士)付款不受報(bào)銷時(shí)間限制。
報(bào)銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票(如車票、餐飲發(fā)票)應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上,并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“固定資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告”(固定資產(chǎn)),或由驗(yàn)收人在發(fā)票上簽字證明(如辦公用品等其他物資);車票/機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間;所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬,不可以月結(jié)形式付款,發(fā)票應(yīng)注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由,并逐一列出參加人員及其所屬機(jī)構(gòu);其他發(fā)票也應(yīng)注明開支內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)等。之后填寫“現(xiàn)金報(bào)銷報(bào)告”包括:姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等,經(jīng)部門經(jīng)理審核后,送財(cái)務(wù)部核單員辦理報(bào)銷手續(xù)。
1。核單員核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問,或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目,應(yīng)及時(shí)向申請人落實(shí)及說明。核單員審核無誤,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后,按審批權(quán)限規(guī)定,呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部核單員、財(cái)務(wù)科長/財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷單據(jù),不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。核單員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批手續(xù),并交由出納員兌付款。
2。出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷申請人領(lǐng)款,付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、“現(xiàn)金報(bào)銷報(bào)告”蓋上“現(xiàn)金付訖”章。
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