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沒有計提12月底企業(yè)所得稅怎么辦，關(guān)于企業(yè)所得稅的問題一直是各位會計們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。
沒有計提12月底企業(yè)所得稅怎么辦?
可以補提。如果還沒辦理匯算，可以直接記入上期的所得稅費用。
這塊我認為是預(yù)繳的所得稅，當(dāng)以后有利潤的時候可以扣抵，目前應(yīng)作為遞延資產(chǎn)入賬。
1。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行(現(xiàn)金);
2.借：遞延資產(chǎn)-遞延所得稅，貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅。由于目前所得稅費用為0，所以第2筆分錄中沒有出現(xiàn)“所得稅”科目。當(dāng)以后有利潤時，可以轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)。即做“遞延資產(chǎn)”的相反方向。
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企業(yè)所得稅沒有計提怎么辦?
補計提即可借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：所得稅費用上交借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款
上年沒有計提所得稅本年繳納時如何處理?
你必須要在12月份補提的。
否則只能按前期重大會計差錯更正處理，調(diào)整2011年財務(wù)報表的期初數(shù)。
數(shù)豆子提供沒有計提12月底企業(yè)所得稅怎么辦的內(nèi)容就是上面這些，補提的做法有多樣，如果是上年度沒有，那么處理又不一樣，本文僅作參考。
以上就是關(guān)于沒有計提12月底企業(yè)所得稅怎么辦的詳細介紹，更多與企業(yè)所得稅有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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