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隔年已認證的發(fā)票沖紅會計分錄怎么做
答:1、紅字發(fā)票
借:應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負數(shù)
貸:以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負數(shù)
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負數(shù)
2、沖回12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:庫存商品
貸:以前年度損益調(diào)整
已認證的增值稅專用發(fā)票怎么沖紅?
在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單:
(1)進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;
(2)紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量(應(yīng)該是負數(shù))/單價(不含稅)/金額(不含稅,自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話(你的)/申請理由:發(fā)票號碼有誤;
3.做好了的申請單還需“申請單導(dǎo)出”,導(dǎo)出到桌面并拷到U盤;
4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件,該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件,有該有誤發(fā)票的認證清單;
隔年已認證的發(fā)票沖紅會計分錄怎么做?不知道小編介紹的以上內(nèi)容大家都是否都明白了解了呢?如果你么各位對本篇內(nèi)容還有其他的會計疑問的話,歡迎來詢!
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