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怎么計提本年度所得稅，會計們日常工作中一定會遇到所得稅的各種問題，下面為大家整理了熱門內容，一起來看下。
怎么計提本年度所得稅?
看你的企業屬于什么類型了。
所得稅一般季度預繳，年終匯算清繳，也有按月預繳的。對于財務核算不健全的小企業可以按簡易辦法核定征收，即按銷售額*毛利率*稅率征收。
所得稅可以按季度也可以按月計提，但每季末計提當然不影響季度內第一和第二個月的利潤表。
如果每月月底要提取所得稅，同時，在月底進行結轉所得稅。
帳務處理如下：
(1)每月月底提取時
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅
(2)月底進行結轉
借：本年利潤
貸：所得稅
(3)下月繳納時
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款等
每季都是同樣的道理。
當然啦，你第一、第二季都預繳了，第三、第四季是需要計提的。
如果沒有按月或季度預繳，就可不做任何分錄。
只在年末在當年的利潤總額基礎上通過納稅調整得出應納稅所得額后，依照使用稅率，計算得出當年應繳企業所得稅額
借：所得稅 XXXX
貸：應交稅金--應交企業所得稅 XXXX
繳納時借：應交稅金--應交企業所得稅 XXXX
貸：銀行存款或現金 XXXX
利潤表所得稅費用怎么計算
1、利潤表中的所得稅=(會計利潤(利潤總額)+納稅調增項目-納稅調減項目)×適用稅率(25%/20%/15%/10%)。
2、所得稅，是指對所有以所得額為課稅對象的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。
上文就是關于怎么計提本年度所得稅這個問題的詳細內容，小編已經一一為大家介紹的很清楚了，如果你們還有其他的會計問題，不妨在線向我們數豆子的老師咨詢，我們第一時間為你們解答!
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